Hoe een kleine boerderij te gebruiken voor belastingafschrijvingen

Veel succesvolle bedrijfseigenaren gebruiken een klein landbouwbedrijf op hun huisbezit of op een secundair bezit om belastbaar inkomen te compenseren. Boerderijen worden in elke staat anders gedefinieerd, dus zorg ervoor dat u contact opneemt met de plaatselijke landbouwafdeling en met uw belastingkantoor om er zeker van te zijn dat uw landbouwgrond in aanmerking komt voor bepaalde belastingafschrijvingen. Het is een goed idee om ook een belastingprofessional te raadplegen. De Internal Revenue Service (IRS) houdt zich minder bezig met de grootte van de boerderij dan met de boerderij die wordt gebruikt als een bedrijf en niet als een hobby.

Waarschuwing

• Fiscaal recht is ingewikkeld. Voordat u beslist om een ​​belastingafschrijving te doen als kleine boer, moet u advies inwinnen bij een belastingdeskundige. Een onjuiste afschrijving is een uitnodiging voor een belastingcontrole en potentiële boetes.

Boerderij: bedrijf of hobby?

Definieer je boerderij voordat je dingen gaat schrijven. Om ervoor te zorgen dat de IRS u inkomen en verliezen van het bedrijf verleent, moet u vee, pluimvee of vis grootbrengen, of moet u fruit of groenten laten groeien. Gegevens bijhouden voor de boerderij, inclusief arbeid, kosten voor apparatuur, onderhoud en zaaien. Nauwkeurige records helpen bij het definiëren van bedrijfsinkomsten en -uitgaven, en deze zijn vereist als bewijs van aftrek in het geval van een IRS-audit.

De IRS beschouwt een boerderij als een niet-aftrekbare hobby als het geen winst oplevert gedurende drie van de vijf jaar. Fokpaarden voor boerderijen krijgen een verlengde fase van winstverhoging en vereisen winst in twee van de zeven jaar.

Toegestane federale aftrekkingen

Zoals elk bedrijf kunt u met de IRS gewone en zakelijke uitgaven aftrekken die nodig zijn voor het runnen van de boerderij. Dit omvat alle kosten voor nutsvoorzieningen, zoals bewateren van gewassen, apparatuur en zelfs artikelen die u hebt gekocht voor wederverkoop. Vee wordt opgenomen als een aftrekbare last, hetzij voor wederverkoop of voor een zakelijke behoefte, zoals melkkoeien. Grote uitrustingen zoals tractoren en silo's worden in de loop van de tijd afgeschreven, waardoor de inhoudingen over een periode van jaren worden verlengd.

Leningen en rente op leningen zijn ook aftrekbaar. Alle hulp die u hebt ingehuurd - zowel op loonlijst als als aannemer - is een arbeidskosten die ook volledig aftrekbaar is. De IRS stelt een boerderij ook in staat om het inkomen van het huidige jaar te verdisconteren met het inkomen van de voorgaande drie jaar, waardoor de bestaande belastingverplichting in een zeer winstgevend jaar kan worden verlaagd.

Verlaging van de vermogensbelasting

Het is mogelijk om een ​​vermindering van de onroerende voorheffing te krijgen als u een toegestane boerderij heeft. Neem contact op met de plaatselijke landbouwafdeling en het kantoor van uw county assessor om te zien of u in aanmerking komt. Sommige staten hebben geen grote pakketten nodig om een ​​pauze te krijgen. New Jersey heeft slechts vijf hectare nodig met slechts $ 500 aan verkopen om in aanmerking te komen voor een vermindering van de onroerendgoedbelasting.

Californië heeft een reeks regels die voordelen op het gebied van eigendomsbelasting krijgen, variërend van 25 tot 75 procent; de hoogste vrijstellingen zijn voor 100 acres of meer met schriftelijke toezeggingen om niet te ontwikkelen voor een minimum van 10 jaar.

Wees bewust van verliezen

Boerderijen zijn vooral gevoelig voor bedrijfsverliezen. Hoewel het overlijden van een stoeterij of een slechte winterstop aanzienlijke financiële schade voor een boerderij kan veroorzaken, kunnen boeren de aftrek van het verlies nemen, tenzij een verzekeringsaanvraag is ontvangen. Schadevergoedingsclaims voor oogstverlies tellen mee als inkomen en zijn belastbaar.

Niet elk verlies genereert een verzekeringsclaim. Een boer kan het aftrekbedrag niet halen om de claim de moeite waard te maken, maar hij kan nog steeds een claim voor verlies van vee of gewassen ervaren.