De nadelen van niet-renderende activa

Niet-renderende activa verwijzen meestal naar leningen die problemen hebben om op tijd betaald te worden of om helemaal betaald te worden. Het is een classificatie die door financiële instellingen gewoonlijk wordt gebruikt om leningen aan te wijzen die gedurende ten minste 90 dagen niet zijn betaald, waarvan meer dan 90 dagen rente is vertraagd of geherfinancierd of geen verwachting heeft dat de betalingen worden voortgezet. Als u de nadelen kent van niet-presterende activa, kunt u voorkomen dat u als geldschieter of lener van dit type lening belandt.

Verminderd inkomen

Rentebaten is het eerste account dat wordt geraakt wanneer een actief niet-rendabel wordt verklaard. Kredietverstrekkers zoals banken zijn voornamelijk actief in het verdienen van inkomsten uit rentebetalingen door kredietnemers. Een lening die in de niet-presterende activacategorie is beland, heeft gedurende minstens 90 dagen geen rente opgeleverd. Elke daling van de rentebetalingen zal zich vertalen in een daling van het nettoresultaat. Het inkomen van een bedrijf daalt als het bedrag aan niet-presterende activa stijgt.

Onherstelbaar hoofd

De hoofdsom, of het geld dat banken gebruiken om leningen te financieren, komt grotendeels van de deposanten van de bank. Banken lenen het geld gestort door rekeninghouders en lenen het aan hun klanten. Het is absoluut noodzakelijk dat de bank het geld terugkrijgt, omdat het niet het geld van de bank is. Wanneer een lener in gebreke blijft bij het betalen van een lening, kan de bank de hoofdsom niet terugvorderen. Niet-terug te vorderen hoofdsom moet worden vervangen door de bank om het geld van de inleggers intact te houden.

Verminderde cashflow

Bedrijven reageren op hoge niveaus van niet-presterende activa door kredietbeleid aan te scherpen. Niet-recupereerbaar inkomen en een afname van renteboekingen vertalen zich in minder cashflow. Met een toename van niet-renderende activa en met minder rondzwevende liquide middelen neigen kredietverstrekkers naar een krapper kredietbeleid. Dit resultaat kan de economische groei vertragen, omdat sommige bedrijven geen lening kunnen krijgen.

Negatieve indicator

Niet-renderende activa kunnen worden gebruikt als indicatoren voor het vermogen van een kredietverstrekker om zijn kredietportefeuille efficiënt te beheren. De efficiëntie van kredietverstrekkende bedrijven bij het terugvorderen van hun hoofd- en rente-inkomsten kan worden gemeten door hun niet-presterende vermogensratio te vergelijken met die van vergelijkbare bedrijven. Het verdelen van het bedrag aan niet-renderende activa door de totale bruto leningen zal deze ratio opleveren. De efficiëntie van een leenbedrijf verslechtert naarmate de ratio toeneemt.