Wat is analyse van financiële overzichten?

Analyse van financiële overzichten vergelijkt ratio's en trends berekend op basis van gegevens uit financiële overzichten. Met financiële ratio's kunt u de prestaties van uw bedrijf vergelijken met branchegemiddelden of met specifieke concurrenten. Deze vergelijkingen helpen bij het identificeren van financiële sterke en zwakke punten.

Financiële ratio's

Financiële ratio's vallen in vier categorieën van financiële metingen: "winstgevendheid, bezettingsgraad, liquiditeit en gebruik van schulden", zegt Stanley Block en Geoffrey Hirt in "Foundations of Financial Management."

Winstgevendheid Ratio's

Winstgevendheid verhoudingen meten de winst gerealiseerd uit verschillende financiële bronnen. Ze zijn de winstmarge, het rendement op activa en het rendement op eigen vermogen. Om een ​​van deze ratio's te berekenen, verdeelt u de nettowinst door respectievelijk verkoop, totale activa of eigen vermogen.

Asset gebruiksratio's

De ratio's voor actief gebruik bepalen hoe efficiënt de activa van een bedrijf worden beheerd. Deze ratio's zijn debiteurenomzet, gemiddelde ophaalperiode, voorraadomzet, omzet van vaste activa en totale activa-omzet. Met uitzondering van de gemiddelde verzamelperiode, worden alle bovenstaande verhoudingen berekend door de verkopen te delen door de activacategorie genoemd in de titel van de verhouding.

Liquiditeitsratio's

Liquiditeitsratio's meten welk bedrag aan activa onmiddellijk in contanten kan worden omgezet. Deze ratio's worden vaak samen met kasstroomoverzichten gebruikt om te bepalen in hoeverre het bedrijf in staat is om zijn crediteuren te betalen. Liquiditeitsratio's zijn de huidige en de snelle ratio - vlottende activa en snelle activa gedeeld door kortlopende verplichtingen.

Verhoudingsratio's voor schulden

Net als ratio's voor het gebruik van activa, meten schuldbeleggingsratio's hoe efficiënt een bedrijf zijn schuld gebruikt. Deze ratio's zijn schulden aan het totale vermogen, de behaalde rentelasten en de kosten voor vast bedrag. Schuld aan totale activa wordt berekend zoals vermeld, terwijl de andere een beetje anders zijn: inkomsten vóór rente en belastingen gedeeld door rente en inkomsten vóór vaste kosten en belastingen gedeeld door vaste kosten.

Trendanalyse

Met trendanalyse kunt u de prestaties van bedrijven over specifieke perioden vergelijken. In vijf jaar kunnen managers bijvoorbeeld vergelijken hoe hun winstmarge is verbeterd of verergerd. Volledige analyse moet ook industriestandaarden omvatten.