Typische aftrekposten voor kleine bedrijven

Het onderhouden van een klein bedrijf is een dure onderneming. Ondernemers geven geld uit aan apparatuur, huur en loonlijst. Gelukkig stelt de Internal Revenue Service (IRS) ondernemers in staat kosten in mindering te brengen die het gevolg zijn van het zakendoen. Veel eigenaren zijn echter verward over de vraag welke specifieke uitgaven aftrekbaar zijn en hoe ze de kosten van de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte van een bedrijfsentiteit moeten melden. Weten welke gemeenschappelijke bedrijfskosten aftrekbaar zijn helpt een eigenaar om het belastbaar inkomen te verminderen en tegelijkertijd de kasreserves te behouden.

feiten

Om een ​​aftrekbare kosten te dekken, moeten de kosten volgens de IRS gewoon en noodzakelijk zijn. De IRS definieert gewone noodzakelijke bedrijfskosten als uitgaven die gebruikelijk en geschikt zijn voor de handel of het bedrijfsleven. De aftrekbare bedrijfskosten omvatten echter niet geactiveerde activa, uitgaven voor persoonlijk gebruik en de kosten van verkochte goederen. De kosten van verkochte goederen worden afzonderlijk van andere bedrijfskosten in mindering gebracht.

Gewone zakelijke uitgaven

Voorbeelden van gewone en noodzakelijke bedrijfskosten zijn leveringen, reparaties en onderhoud, boekhoudkundige diensten, juridische kosten en reizen. Bedrijfskosten worden door eigenaren bijgehouden en gerapporteerd over een winst- en verliesrekening. De winst-en-verliesrekening of winst-en-verliesrekening wordt gebruikt om kosten te rapporteren over de aangifte inkomstenbelasting van de entiteit. Doorgaans bevatten belastingformulieren een lijst met kostencategorieën en vereisen bijgevoegde verklaringen voor extra uitgaven. Bedrijfsbelastingen zijn een directe verlaging van het inkomen. Daarom is het voordelig voor bedrijfseigenaars om alle uitgaven nauwkeurig te volgen.

Payroll en voordelen

Doorgaans zijn de loonkosten en personeelsbeloningen de grootste kostenpost voor werkgevers in kleine bedrijven. Loon- en personeelsbeloningen omvatten brutosalaris, uurloon, ziekteverzekering voor werknemers en administratiekosten voor bedrijfspensioenregelingen. Gelukkig zijn loonlijst en personeelsbeloningen een belastingaftrek voor bedrijven. De IRS verplicht werkgevers echter om jaarlijkse en driemaandelijkse loonbelastingaangiften in te dienen. Periodiek stemt de IRS de bedragen overeen die op de jaarlijkse loonbelastingaangiften worden gerapporteerd voor de bedragen die worden gerapporteerd over de jaarlijkse inkomstenbelastingaangiften. Daarom moeten bedrijfseigenaren ervoor zorgen dat loonadministratie en employee benefits een back-up hebben gefundeerd.

waardevermindering

Afschrijving is een aftrek van inkomstenbelasting die een belastingbetaler in staat stelt om de kosten van bepaalde eigendommen te verhalen, volgens de IRS. De IRS merkt op dat de afschrijving een jaarlijkse vergoeding is voor de slijtage van eigendommen. Een voorbeeld van een uitwerpbaar artikel is een computerserver. Een computerserver wordt bijvoorbeeld door een bedrijf gebruikt voor ongeveer vijf jaar en wordt als last opgenomen over een periode van vijf jaar. De IRS biedt echter fiscale prikkels die ervoor zorgen dat kleine bedrijven hun vaste activa onmiddellijk kunnen betalen in plaats van de levensduur van het actief te overschrijden. Huidige afschrijvingskosten worden gerapporteerd op IRS-formulier 4562.

overwegingen

Bedrijfseigenaren zijn verantwoordelijk voor het handhaven van een passende back-up voor elke belastingaftrek die wordt opgenomen in een aangifte inkomstenbelasting. Als de entiteit een willekeurige IRS-audit ondergaat, zijn facturen en cheques nodig om de inhoudingen te valideren. Daarnaast zijn bedrijfseigenaren verantwoordelijk voor het weten welke uitgaven niet aftrekbaar zijn. Niet-aftrekbare uitgaven zijn door overheidsinstanties vastgestelde boetes en kosten voor het persoonlijk gebruik van bedrijfseigendommen.