Toont de kasstroomoverzicht de stabiliteit van een bedrijf?

Bedrijven genereren financiële overzichten om een ​​uitgebreid beeld te krijgen van prestaties, kracht en stabiliteit. Het is belangrijk om naar alle drie de jaarrekening - de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht - te kijken om een ​​duidelijk en nauwkeurig beeld te krijgen van de financiële en operationele gezondheid van het bedrijf. Aangezien het kasstroomoverzicht uitsluitend gericht is op het geld van het bedrijf, biedt het een goed kort en middellangetermijnoverzicht van de stabiliteit van een bedrijf.

Kasstroomoverzicht

Een kasstroomoverzicht registreert de bronnen en het gebruik van contanten van een bedrijf gedurende een bepaald tijdsbestek. Bronnen en gebruik ontstaan ​​uit operaties, beleggen en financiering. Het kasstroomoverzicht biedt eigenaren, geldschieters en beleggers een perspectief vanuit cashperspectief en laat zien hoe effectief een bedrijf erin slaagt prestaties te leveren. Het laat ook zien hoe goed een bedrijf zijn verplichtingen en uitgaven kan dekken. Aangezien een winstgevend bedrijf een negatieve cashflow kan hebben die tot bedrijfsfaillissement kan leiden, moeten kleine bedrijven hun kasstroomoverzicht op een regelmatig schema herzien.

Activiteiten

Kasstroom uit operationele activiteiten geeft de kasstroom aan die is gegenereerd of wordt gebruikt voor het uitvoeren van de hoofdactiviteiten van het bedrijf. Analyse van deze sectie kan mogelijke problemen blootleggen, waaronder een lage voorraadomzet en trage betaling van crediteuren. Negatieve operationele cashflow kan duiden op een snelgroeiend bedrijf of een bedrijf dat het betaalvermogen van een klant niet goed inschat. Het monitoren van de kasmiddelen en het projecteren van de operationele kasstroom kan van tevoren potentiële tekortkomingen identificeren.

Investeren

Kasstroom uit beleggingen geeft wijzigingen in het activagedeelte van de balans aan. Alle uitgaven aan of opbrengsten van de aankoop of verkoop van goederen, uitrusting of andere activa worden hier vastgelegd. Groeiende bedrijven vertonen doorgaans een negatieve investeringskasstroom als gevolg van alle kapitaaluitgaven. Worstelende, asset-rijke bedrijven laten vaak een continue verkoop van activa zien die de negatieve of lage operationele cashflow compenseert.

financiering

Kasstroom uit financiering genereert contanten via financieringsactiviteiten, waaronder aandelenuitgifte, nieuwe leningen, hoofdaflossingen en uitkeringen. Alle wijzigingen die zijn aangebracht op de balans in de passiva of in het hoofdstuk eigen vermogen worden hier weergegeven. Een nieuwe kredietlijn voor werkkapitaal wordt hier bijvoorbeeld weergegeven. Waarschuwingssignalen omvatten significante kortetermijnfinanciering en geen financiering op lange termijn.

Stabiliteit

Over het algemeen hebben bedrijven met een zeer positieve operationele kasstroom een ​​hoge financiële stabiliteit. Herziening van het kasstroomoverzicht van een bedrijf op kwartaalbasis kan helpen operationele tekorten aan kasmiddelen te identificeren die moeten worden gedekt door financiering of investeringen. Als u naar alle secties kijkt, kunt u zien of een bedrijf een te hoge schuldenlast aanhoudt die kan leiden tot financiële problemen of die te veel activa verkoopt die een schaal kunnen achterlaten. Een stabiel, groeiend bedrijf vergroot operaties met contanten uit financiering tijdens expansieperioden en neemt geld uit bedrijfsactiviteiten of investeringen om financiering terug te betalen tijdens een holdingfase.