Distributie van ESOP wegens beëindiging van het dienstverband

Een ESOP is een type pensioenplan dat door bedrijven wordt aangeboden om werknemers te helpen behouden. Niet alle werknemers zullen tot uw pensioen bij uw bedrijf blijven en zullen vragen naar hun mogelijkheden om hun ESOP-voordelen te verdelen. Afgesloten werknemers mogen alleen hun verworven deel van de voordelen van het plan nemen. Deze uitkeringen kunnen worden verplaatst naar een andere pensioenregeling, worden opgenomen op een gewone rekening of worden verdeeld in gelijke betalingen gedurende de levensduur van de werknemer. Elke optie heeft verschillende fiscale en strafrechtelijke gevolgen.

ESOP

Een aandelenplan voor werknemers is een variatie op een plan voor winstverdeling. ESOP's beleggen fondsbeleggingen voornamelijk in aandelen van de aandelen van de werkgever. Investeringen in de ESOP worden belastingvrij totdat de werknemer intrekkingen doet bij pensionering. Een ESOP wordt gebruikt wanneer een bedrijf het eigendom van zijn aandelen wil verbreden door middel van uitkeringen aan zijn werknemers. Als een winstdelingsplan geeft een ESOP een bedrijf meer flexibiliteit dan andere pensioenregelingen omdat bijdragen niet elk jaar hoeven te worden gedaan.

Vesting Schedule

Wanneer een werknemer uw bedrijf verlaat, komt hij in aanmerking voor het verworven deel van het ESOP-pensioenplan. De rest wordt verbeurd verklaard aan het bedrijf. Er wordt een planning voor onvoorwaardelijke toezeggingen gecreëerd voor pensioenregelingen om te voorkomen dat constante personeelsverloop uw fondsbeleggingen afzwakt. Toen u in eerste instantie uw ESOP maakte, hebt u in het ontwerp van het plan een schema voor definitieve toekenning gekozen. Niet-verworven voordelen die aan het bedrijf worden verbeurd, kunnen worden uitgekeerd aan de overgebleven werknemers of kunnen worden gebruikt om de geplande bijdrage van de werkgever het volgende jaar te verminderen.

Soorten schema's

Een ESOP kan een klif van drie jaar hebben of een gesorteerde planning van twee tot zes jaar. In een drie jaar durende klif komt een werknemer in aanmerking om 100 procent van zijn voordelen te behouden na drie jaar te hebben gewerkt. Volgens een schema kan een werknemer elk jaar een toenemend percentage van zijn uitkering behouden. Hij is volledig gevestigd nadat hij zes jaar heeft gewerkt. Een klikschema werkt beter wanneer u hoge personeelsverloopcijfers hebt. Anders werkt het gesorteerde schema het best vanwege de langere tijdlijn.

Intrekking van voordelen

Een ontslagen werknemer heeft een paar opties voor de verdeling van haar ESOP-voordelen. Ze kan de activa opnemen in een niet-pensioneringsrekening. Dit kan een probleem zijn, omdat ze belasting verschuldigd is over het volledige saldo plus een boete van 10% voor vroegtijdig uitbetalen als ze jonger is dan 59 1/2. Ze kan het rekeningsaldo overboeken naar een andere pensioenrekening, zoals een IRA of het pensioenplan van haar nieuwe werkgever. Ten slotte kan ze de rest van haar leven verzoeken om substantieel gelijke periodieke betalingen te doen. De betalingen worden belast, maar worden niet belast met de boete wegens vervroegde uittreding, ongeacht hun leeftijd.