Verschillende delen van operationele activiteiten in een kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is uniek omdat het alleen de feitelijke contante transacties markeert die het bedrijf heeft geregistreerd, in tegenstelling tot de meeste financiële overzichten die volgen op de methode van de boekhouding op transactiebasis. Elke sectie van deze verklaring richt zich op een ander aspect van het bedrijf, en inzicht in wat daar hoort, kan het verschil maken tussen een nauwkeurige blik op uw kaspositie of een hoop verwarring over de algehele financiële prestaties van het bedrijf.

Verkoop en service

De eerste regel van het operationele gedeelte van het kasstroomoverzicht is gericht op de inkomsten uit verkoop- en serviceactiviteiten. Dit weerspiegelt de belangrijkste inkomstengenererende activiteiten van de onderneming. De tweede regel markeert alle andere inkomsten die op andere manieren worden gegenereerd, zoals rentebaten, huuropbrengsten, servicekosten of soortgelijke transacties.

Huur kosten

De volgende regel begint het uitgavengedeelte. De eerste onkostenlijn identificeert de huurkosten die tijdens de periode zijn betaald. Dit omvat een kantoorgebouw, een magazijn en alle andere terreinen of gebouwen die het bedrijf huurt. Vermeld hier het volledige bedrag van de huurkosten die tijdens de rapportageperiode werkelijk zijn betaald.

Employee Pay

Voor bedrijven met werknemers zijn de loonkosten doorgaans een aanzienlijk percentage van de totale uitgaven. Vermeld de loonlijst die tijdens de verslagperiode daadwerkelijk is betaald op een aparte regel onder de huurkosten. Neem geen opgebouwde of opgeschorte loonlijstbedragen of eventuele overlopende posten voor loonbelasting op.

Overige bedrijfskosten

De laatste uitgavenregel omvat alle andere bedrijfskosten die niet in een van de voorgaande categorieën vallen. Dit omvat betalingen voor overheadkosten zoals nutsvoorzieningen, evenals kosten voor leveringen, onderhoudsdiensten en al het andere dat nodig is in de loop van de activiteiten van uw bedrijf. Neem alleen de uitgaven op die tijdens de periode daadwerkelijk zijn betaald.

Samenvattingsregel

De laatste regel van het operationele gedeelte van het kasstroomoverzicht heeft het label "Geld verschaft door operationele activiteiten" en moet een optelsom van de vier secties weergeven. In een ideale situatie zou het bedrijf in een bepaalde periode meer geld moeten genereren dan het uitgeeft, wat een winstgevende en goed beheerde cashflow laat zien.