Voorbeelden van het bepalen van gemiddelde actuele verplichtingen

Om ervoor te zorgen dat uw bedrijf soepel blijft werken en niet wordt geknepen voor contant geld, moet u een greep hebben op uw huidige verplichtingen. Dit zijn de rekeningen die binnen het volgende jaar moeten worden betaald, hoewel veel van hen binnen een korter tijdsbestek verschuldigd zullen zijn. Het kennen van uw gemiddelde kortlopende verplichtingen is essentieel voor cashflowplanning en het berekenen van uw gemiddelde is niet moeilijk.

Elements

Voor veel bedrijven vormen crediteuren een groot deel van de kortlopende schulden. "A / P" vertegenwoordigt uw eigen openstaande facturen voor leveranciers en leveranciers, zoals voor inventaris of services. Een andere belangrijke categorie, opgelopen verplichtingen, omvat kosten die u hebt gemaakt maar die nog niet in contanten zijn betaald, zoals lonen verdiend door werknemers, rente die is aangegroeid op geleend geld en opgebouwde huur- of energiekosten. Kortlopende leningen, inclusief creditcardschulden, zijn doorgaans kortlopende verplichtingen. Als uw bedrijf langetermijnschuld draagt, zoals een hypotheek of zakelijke lening, wordt het deel dat in het volgende jaar moet worden betaald, ook als kortlopende schuld aangemerkt.

Begin en einde

De eenvoudigste manier om uw gemiddelde kortlopende verplichtingen voor een bepaalde periode te berekenen, is met de begin-en-eindmethode. Krijg de totale waarde van kortlopende schulden zoals opgenomen op de balans voor het begin van de periode. Haal de totale waarde van de kortlopende verplichtingen uit de balans aan het einde van de periode. Tel de twee cijfers bij elkaar op en deel door 2. Het resultaat is uw gemiddelde kortlopende verplichtingen.

tekortkomingen

De begin-en-eindmethode is gebruikelijk in financiële boekhouding, maar afhankelijk van uw specifieke bedrijfscyclus is deze mogelijk niet voldoende. Stel bijvoorbeeld dat u een ijssalon exploiteert. Uw winkel kan het hele jaar open blijven, maar u doet waarschijnlijk het grootste deel van uw bedrijf in warmere maanden. Als gevolg hiervan bestelt u meer voorraad, betaalt u meer uit de lonen en loopt u meer van andere bedrijfskosten op van bijvoorbeeld mei tot september. Als u de begin-en-eindmethode zou gebruiken, zouden uw gemiddelde kortlopende verplichtingen voor het jaar gebaseerd zijn op totalen van 1 januari en 31 december - buiten uw piekseizoen. Het zou uw werkelijke gemiddelde verplichtingen aanzienlijk onderschatten.

Kortere periodes

Om een ​​nauwkeuriger beeld te krijgen van gemiddelde kortlopende verplichtingen, voegt u meer gegevens toe aan de vergelijking. In plaats van de cijfers van het begin en het einde van het jaar bij elkaar op te tellen, kunt u kwartaalcijfers gebruiken, zoals van 1 januari, 1 april, 1 juli en 1 oktober. Voeg ze allemaal samen toe en deel ze door 4. Ore you could Tel de maandelijkse cijfers bij elkaar op en deel deze door 12, of gebruik wekelijkse cijfers en deel deze met 52. Hoe meer cijfers u gebruikt, hoe meer uw cyclische ups en downs worden weerspiegeld in het resultaat, en hoe duidelijker de afbeelding van uw eigen stijl zal zijn verplichtingen.