Cash-budgettering, voorspellen van cashflow en accountanalyse

Een goed begrip van wat de cashflow is en hoe deze de winst beïnvloedt, staat centraal bij het runnen van een succesvol klein bedrijf. Hoewel winst het uiteindelijke doel kan zijn, kan het niet de enige focus van een klein bedrijf zijn, omdat zonder een succesvol cash managementplan, winst zinloos kan zijn. Cash-budgeting, kasstroomprognoses en analyse van contante rekeningen zijn cruciaal voor het voorkomen van een situatie waarin een eigenaar van een klein bedrijf winst op papier rapporteert maar tegelijkertijd failliet gaat.

Cash-budgettering

Cash-budgeting is een proces van het voorspellen van instroom van kasmiddelen en het toewijzen van kasuitstromen voor een specifieke periode. Om deze reden is contant geldbegroting sterk afhankelijk van nauwkeurige kasstroomprognoses. Het vereist ook het effectief beheren van activiteiten, zoals facturering en incasso van klanten, kortetermijnbelegging en crediteurenbetalingen. Het doel is een kasreserve-saldo te bereiken dat niet te veel of te weinig is, maar waarmee de onderneming toch haar dagelijkse bedrijfskosten kan betalen. Strategieën om dit doel te bereiken omvatten het versnellen van de instroom van kasmiddelen en het uitstellen van contante betalingen totdat ze vervallen, het investeren van overtollige kasreserves om een ​​aanvaardbaar rendement te behalen en, indien nodig, contanten te lenen tegen goede kredietvoorwaarden.

Cashflows voorspellen

Kasstroomprognoses zijn bedoeld om toekomstige financiële liquiditeit over een specifieke periode te voorspellen. Een nieuwe eigenaar van een klein bedrijf of iemand die net is begonnen met het maken van kasstroomprognoses, kan overwegen om met korte-termijnprognoses te beginnen. De kasstroomprognoses op korte termijn zijn gebaseerd op de feitelijke gegevens over de kasontvangsten en uitbetalingen, terwijl de kasstroomprognoses voor de lange termijn projecties zijn op basis van gegevens uit de resultatenrekening en de balans. Niet alleen zijn langetermijnvoorspellingen moeilijker in te vullen, maar omdat langetermijnprognoses gebaseerd zijn op geschatte projecties, hoe langer het prognosetijdschema, hoe groter de kans op onnauwkeurige projecties. Als het bedrijf bovendien een periode van snelle groei doormaakt of binnenkort zal doormaken, kunnen kasstroomprognoses voor de lange termijn zelfs nog onnauwkeuriger worden. SCORE, een groep die wordt gesponsord door de Amerikaanse Small Business Administration, heeft een gratis cashflowsjabloon voor 12 maanden beschikbaar om te downloaden op Score.org.

Een kasstroomprognose op korte termijn creëren

Een kasstroomprognose voor de korte termijn over een periode van 12 maanden of minder begint en eindigt elke maand met het begin en het einde van de kassaldi voor de maand. Organiseer spreadsheetgedeelten om cash-on-hand, contante ontvangsten, contante betalingen en contante positie aan het einde van de maand op te nemen. Verzamel omzet- en onkostengegevens voor de afgelopen periode van zes maanden. Baseer vervolgens de eerste zes maanden van de kasstroomprognose op de gegevens voor deze periode van zes maanden en de komende zes maanden op kasstroomprojecties. Geldontvangsten omvatten geld dat de onderneming binnenstroomt van verkoopinkomsten, leningopbrengsten, verkopen van kapitaalgoederen en alle gelden die de ondernemer in de onderneming investeert. Contante uitbetalingen omvatten operationele kosten, kortlopende schulden of creditcardbetalingen en alle geld dat de ondernemer uit de onderneming trekt.

Account analyse

Een maandelijks overzicht van kasstromen is een essentieel analysetool. Analyse omvat het zoeken naar trends en patronen en het gebruiken van deze informatie om zinvolle budgetten en voorspellingen voor te bereiden en belangrijke zakelijke beslissingen te nemen. Een kasstroomoverzicht classificeert de instroom van kasmiddelen en de kasuitstromen, afhankelijk van of ze afkomstig zijn van bedrijfs-, investerings- of financieringsactiviteiten. Bij het uitvoeren van een cashflowanalyse, begin met het beoordelen van de kasstroom uit operationele activiteiten. Analyse kan bijvoorbeeld helpen bepalen of het bedrijf voldoende cash genereert uit de verkoopopbrengst of dat het andere financieringsbronnen moet overwegen, zoals een kortlopende lening tijdens een seizoensgebonden omzetdaling. Een beoordeling van de instroom van kasmiddelen uit investeringsactiviteiten kan aangeven of het bedrijf overtollige fondsen investeert om het bedrijf te laten groeien of dat de groei stagneert. Een analyse van de financieringsactiviteiten is een belangrijke indicator voor de vraag of het bedrijf over een goed cashmanagementplan beschikt. Regelmatig lenen en injecties van extern kapitaal kunnen erop wijzen dat het bedrijf financieel instabiel is.