Kasstroomoverzicht Toelichting

Het kasstroomoverzicht is een van de vier primaire financiële overzichten voor bedrijven. Deze verklaring geeft een beschrijving van de werkelijke contante transacties voor een specifieke periode, zowel inkomend als uitgaand. Het is een belangrijk onderdeel van het financiële rapportageproces omdat het een weerspiegeling is van de financiële stabiliteit van het bedrijf. Een bedrijf dat meer geld uitgeeft dan het binnenhaalt, zal snel financiële middelen uitputten. Gebruik het kasstroomoverzicht om contante activiteiten te controleren, zodat u problemen kunt opvangen voordat deze aanzienlijk worden.

Bedrijfsactiviteiten

In het eerste deel van het kasstroomoverzicht worden de transacties met betrekking tot transacties vermeld. In deze paragraaf wordt aangegeven of het bedrijf al dan niet geld genereert uit zijn dagelijkse activiteiten. Lijst contanten ontvangen rechtstreeks van klanten in de eerste regel. De volgende regels moeten alle extra contanten bevatten die van reguliere transacties worden ontvangen. Dit kan zijn: ontvangen rente, ontvangen geld voor diensten en inkomende betalingen voor huurwoningen. Werk het werkgedeelte af met alle uitgaven die worden betaald voor bedrijfskosten. Noteer alleen de uitgaven die daadwerkelijk zijn betaald, omdat het kasstroomoverzicht zich concentreert op het geld dat van eigenaar verandert. Zaken als huur, loonadministratie en nutsbedrijven komen in aanmerking voor deze sectie.

Investeringsactiviteiten

Het tweede deel bevat alle details van de instroom van kasmiddelen en uitgaven voor investeringsgerelateerde activiteiten. Het illustreert het succes of falen van investeringsbeslissingen in termen van het genereren van inkomsten uit deze activiteiten. Voeg informatie over langetermijninvesteringen toe, evenals gebouwen, voertuigen, uitrusting en meubilair. De balansactiviteit voor uw langetermijnactiva kan worden gebruikt om enkele gegevens voor deze sectie te bepalen.

Financiële activiteiten

Vermeld eventuele langlopende verplichtingen zoals bankbiljetten en obligaties die betaalbaar zijn in het hoofdstuk over financieringsactiviteiten. Dit gedeelte is ook de plaats voor transacties die het saldo van de ingehouden inkomstenrekening wijzigen. Dit gedeelte illustreert de veranderingen in de beschikbaarheid van contanten uit de financiering, waardoor beleggers en ondernemers kunnen bepalen of financieringsactiviteiten helpen bij het genereren van contanten voor het bedrijf. Naast de mutaties in het eigen vermogen of ingehouden winsten, bevatten schommelingen in de balans van de langlopende schuldenbalans details over deze sectie.

aanvullende details

Het laatste deel van een kasstroomoverzicht bevat aanvullende gegevens over rente- en belastingbetalingen, evenals alles wat substantieel is maar geen contante activiteit bevat. Transacties zoals aandelenoverdrachten en obligaties worden hier vermeld. Identificeer elke bedrijfsactiviteit die van invloed kan zijn op de geld- of financiële situatie van het bedrijf.