Wat is de kasstroomratio?

Een belangrijk probleem voor nieuwe bedrijven is het beheer van de cashflow. Een bedrijf dat weinig geld heeft, heeft moeite met het betalen van zijn leveranciers en heeft te maken met solvabiliteitsproblemen, zelfs als het een winstgevend bedrijfsmodel op lange termijn heeft. Door middel van kasstroomratio's kunt u de huidige solvabiliteitspositie van uw bedrijf meten op basis van uw jaarrekening.

Financiële overzichten

Bij het meten van kasstroomratio's hebt u informatie nodig van uw balans, uw winst- en verliesrekening en uw kasstroomoverzicht. De balans geeft weer wat uw bedrijf momenteel bezit (bezittingen), wat het verschuldigd is (schulden) en wat het waard is aan zijn eigenaars (eigen vermogen). De resultatenrekening geeft een overzicht van alle inkomsten van uw bedrijf in het afgelopen jaar. Het overzicht van kasstromen geeft de in- en uitstroom van contanten van uw bedrijf weer. Terwijl in de resultatenrekening wordt vastgelegd of u winst hebt gemaakt, registreert het kasstroomoverzicht of het bedrijf contanten heeft gegenereerd.

Cashflow Solvabiliteit

De solvabiliteitsratio van de kasstroom meet het vermogen van uw onderneming om haar schulden te betalen. Om de solvabiliteit van de cashflow te berekenen, deelt u de totale cashflow van uw bedrijf uit de bedrijfsactiviteiten met de totale verplichtingen. Een hoge solvabiliteitsratio betekent dat uw bedrijf voldoende contanten genereert om zijn schulden af ​​te betalen. Een lage ratio is een aanwijzing voor een financieel probleem. Als u niet genoeg contanten genereert om uw huidige verplichtingen te betalen, kunnen leveranciers toekomstige leveringen annuleren en kan de bank uw kredietlimiet afsnijden.

Kasstroommarge

De tweede kasstroomratio is de cashflowmarge. Om de cashflowmarge van uw bedrijf te berekenen, verdeelt u uw cashflow van operaties met uw totale jaaromzet. Deze verhouding meet de kwaliteit van de inkomsten van uw bedrijf in het afgelopen jaar. Als u een hoge verhouding heeft, betalen uw klanten u consequent voor hun bestellingen. Als u een lage ratio hebt, bestaat een groot deel van de omzet van uw bedrijf uit schulden van klanten. Dit is een risicovollere positie omdat uw klanten hun schuld niet kunnen nakomen, wat de financiële positie van uw bedrijf schaadt.

Cashflow ROA

Een laatste cashflowratio voor uw bedrijf is het kasstroomrendement op activa. Om de ROA van de cashflow te berekenen, deelt u de bedrijfscashflow van activiteiten met de totale activa. Met deze ratio kunt u vergelijken hoe efficiënt uw bedrijf naar vergelijkbare bedrijven wordt geleid. Als u een ROA met hoge cashflow heeft, genereert u een hoger rendement op uw vermogen dan bedrijven van vergelijkbare omvang. Als u een ROA met een laag cashflowniveau heeft, genereert uw bedrijf een lager rendement op zijn activa dan andere bedrijven, wat wijst op inefficiënties in de activiteiten van uw bedrijf.