Wat gebeurt er wanneer een klant geen belastinggegevens heeft?

Beheer van financiële gegevens is een belangrijk element van budgettaire verantwoordelijkheid. Maar zelfs een ervaren belegger heeft mogelijk niet alle gegevens die ze nodig heeft om de belastinggrondslag van haar beleggingen en het onroerend goed dat ze bezit vast te stellen. Sommige beleggers nemen activa over van familieleden die niet over voldoende gegevens beschikten. Anderen houden alleen gedetailleerde records bij om ze te laten vernietigen door vuur of een natuurramp. Wanneer records ontbreken, kan een belastingplichtige proberen de belastinggrondslag van haar activa te reconstrueren.

Voorkeur Records

De IRS eist van belastingbetalers dat ze een administratie bijhouden waarin de belastinggrondslag van een investering wordt weergegeven. Voor aandelen, obligaties en beleggingsfondsen, bewijzen dat de aankoopprijs, de verkoopprijs en het bedrag van de provisies de belastinggrondslag aantonen. Andere nuttige records zijn verklaringen en ontvangsten die dividenden laten zien die de belastingbetaler opnieuw heeft geïnvesteerd, belastingskosten en oorspronkelijke uitgiftekortingen. Voor onroerend goed is de slotverklaring vanaf de datum dat de klant de woning heeft gekocht het beste bewijs van belastinggrondslag. Voor persoonlijke eigendommen ondersteunen bonnen en geannuleerde cheques de vordering van de belastingplichtige. Wanneer deze gegevens niet beschikbaar zijn in de bestanden van de belastingbetaler, kan de belastingbetaler de informatie opnieuw maken op basis van alternatieve bronnen.

Onroerend goed Records

Er bestaan ​​verschillende manieren waarop een belastingbetaler de belastinggrondslag van onroerend goed kan reconstrueren. Ze kan een taxateur in onroerend goed inhuren om een ​​taxatie van de woning of andere woning voor te bereiden op basis van archieven van meerdere registratieservicelijsten. Zij kan kopieën van transactiedocumenten opvragen bij de verschillende serviceproviders die hebben deelgenomen aan de aankooptransactie, zoals het titelbedrijf, makelaar, geldschieter en verzekeraar. Ze kan ook waarderingsverslagen van het kantoor van de lokale beoordelaar gebruiken, samen met bewijs van de verhouding van de geschatte waarde tot de werkelijke waarde voor de betreffende periode.

Real Estate verbeteringen

Als de klant verbeteringen aan het onroerend goed aanbrengt nadat hij het heeft gekocht, moet hij ook de belastinggrondslag van de verbeteringen reconstrueren. Hij kan kopieën van gegevens opvragen bij een derde partij, zoals een aannemer of een geldgever. De belastingbetaler kan ook voor en na foto's gebruiken die de niet-verbeterde en verbeterde staat van het huis aantonen ter ondersteuning van schriftelijke verklaringen over de waarde van de verbeteringen. De belastingbetaler mag zijn eigen werk of arbeid waarvoor hij niet heeft betaald niet opnemen bij het bepalen van de basis voor verbeteringen.

Andere activa

De beste bron van informatie over de belastinggrondslag van andere activa is afhankelijk van het betrokken actief. De klant kan een betrouwbare evaluatiegids gebruiken om de belastinggrondslag van auto's te reconstrueren. Bank- en brokerage-rekeningafschriften helpen bij het vaststellen van de waarde van depositorekeningen en beleggingen zoals aandelen en obligaties. Oude catalogi, tijdschriften en krantenadvertenties kunnen helpen bij het vaststellen van de belastinggrondslag van persoonlijke goederen. Het financiële gedeelte van een krant die de waarde van aandelen, obligaties en beleggingsfondsen laat zien op het moment dat de klant deze activa verwierf, biedt ook informatie over hun belastinggrondslag.

overwegingen

Een accountant is niet verplicht om het alternatieve bewijs van een cliënt te accepteren. De IRS kan zijn archiveringsnormen versoepelen voor belastingplichtigen die hun gegevens verloren hebben vanwege een natuurramp, maar verwacht van andere belastingbetalers dat zij een nauwkeurige registratie bijhouden van hun investeringen. Een accountant die het bewijs van belastinggrondslag bekijkt, zoekt naar voldoende documentatie om de beweringen van de belastingbetaler te ondersteunen en beschikt over een ruime beoordelingsmarge om zijn professionele oordeel te gebruiken om het bewijsmateriaal te beoordelen dat de belastingplichtige indient.

Populaire Berichten