Hoe een rapport van financiële ratio's te schrijven

Veel mensen zouden in slaap kunnen vallen door simpelweg na te denken over een schriftelijk rapport over financiële ratio's. Dit komt vooral omdat veel mensen die het rapport lezen het moeilijk vinden om het te volgen, tenzij ze een sterke achtergrond hebben in financiën en boekhouding. Maar er zijn manieren om het rapport aantrekkelijker te maken voor elke persoon die het rapport over de financiële ratio's leest. Door het rapport op een andere manier te structureren dan alleen het vermelden van de belangrijkste ratio's, kunnen lezers zowel het bedrijf als de financiële achtergrond beter begrijpen.

1.

Identificeer de doelgroep voor het rapport. Als het rapport alleen voor intern gebruik bestemd is, zal het rapport veel anders lezen dan wanneer het voor het publiek als een jaarlijks verslag op het web wordt gepubliceerd. Voordat u aan het rapport over financiële ratio's begint, moet u vaststellen wie het rapport gaat lezen. Met een intern rapport kunnen achtergrondinformatie en verzachtende omstandigheden waarschijnlijk buiten beschouwing worden gelaten terwijl het centraal moet staan ​​met een rapport voor het publiek of voor aandeelhouders die niet betrokken zijn bij de dagelijkse bedrijfsvoering.

2.

Verstrek achtergrondinformatie van het bedrijf. In de eerste paar pagina's van het rapport moet er een samenvatting zijn die een kort maar gedetailleerd overzicht geeft van het volledige rapport van de financiële ratio's. Iemand moet een samenvatting van één pagina kunnen lezen en een algemeen inzicht hebben in het bedrijf en de financiële gezondheid ervan. Leg vervolgens het bedrijf uit, inclusief alle belangrijke omstandigheden die van invloed zijn geweest op het bedrijf sinds de publicatie van het laatste rapport. Als er bijvoorbeeld 10 nieuwe concurrenten op de markt zijn gekomen, moet u er rekening mee houden dat de lezers inzicht hebben in de veranderingen in het marktaandeel.

3.

Gebruik volledige financiële rapporten. Voeg in de bijlagen van het rapport de volledige financiële overzichten toe. Hoewel sommige lezers de ratio's beter zullen begrijpen, geven anderen er de voorkeur aan de financiële overzichten als geheel te kunnen doornemen. In dit deel worden de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzichten opgenomen. Sommige bedrijven kunnen er ook voor kiezen om hun belastingaangiften mee te nemen, hoewel dit zeker niet nodig is.

4.

Leg de financiële ratio's uit. Vermeld bij het vermelden van de belangrijkste financiële ratio's voor het bedrijf wat de ratio betekent als het rapport wordt gelezen door mensen die mogelijk geen sterke financiële achtergrond hebben. In plaats van alleen te laten zien dat de huidige ratio 1, 2 is, leg uit dat een huidige ratio van meer dan 1 laat zien dat het bedrijf in staat is om alle huidige verplichtingen te betalen. Dit biedt ook een mogelijkheid om ratio's uit te leggen die niet zijn waar ze zouden moeten zijn om de financiële gezondheid aan te geven en wat het bedrijf van plan is te doen om deze problemen aan te pakken.

Tip

• Maak altijd een proef aan met het rapport, inclusief dubbele controle van alle berekeningen voordat u het rapport publiceert.