Hoe een non-profit financiële verklaring te begrijpen

Non-profitorganisaties dienen jaarrekeningen in bij de overheid, geldschieters en beleggers, net als hun wederverkopers met winstoogmerk, hoewel de focus van de financiële overzichten enigszins verschilt. Het begrijpen van een non-profit financiële verklaring omvat het analyseren van de items die relevant zijn voor wijs financieel management en duurzaamheid, in plaats van de nadruk te leggen op winst en omzetgroei.

1.

Lees de resultatenrekening, ook wel de activiteitenverklaring genoemd, om de inkomsten en uitgaven van de organisatie voor de periode te analyseren. Besteed speciale aandacht aan de verhouding van de totale uitgaven tot het totale inkomen; een organisatie met een hoge verhouding tussen uitgaven en inkomsten kan productief alle beschikbare middelen aan haar diensten en programma's toewijzen, of misschien beheert zij haar financiën niet verstandig. Houd deze informatie in gedachten bij het lezen van andere financiële overzichten om een ​​duidelijker beeld te krijgen van de implicaties van de winst- en verliesrekening.

2.

Lees de balans, ook wel de balansverklaring genoemd, om een ​​diepgaand inzicht te krijgen in de activa van de organisatie. Let op de totale verplichtingen van de organisatie en vergelijk deze met haar liquide middelen. In de regel zou een organisatie zonder winstoogmerk geen grote schuldenhoeveelheden moeten opbouwen, omdat het niet waarschijnlijk is dat de organisatie winstgevende bedrijfsactiviteiten uitvoert om leningen terug te betalen. De meeste liquide activa van een non-profitorganisatie moeten afkomstig zijn van giften, subsidies en beleggingsinkomsten.

3.

Lees het overzicht met de kasstromen om de bestedingspatronen van de organisatie te analyseren. Het overzicht van de kasstromen geeft aan hoeveel geld er in de organisatie is binnengekomen en waar het vandaan komt, en hoeveel geld de organisatie heeft uitgegeven en waar het naartoe ging. Besteed aandacht aan de verhouding tussen overhead en salarissen ten opzichte van directe programmabestedingen. Zuinige non-profitorganisaties weten hoe ze lean moeten werken en zo veel mogelijk geld naar hun programma's omleiden.

4.

Blader door het discussie- en analyseonderdeel van het management en de bijbehorende opmerkingen om inzicht te krijgen in onverklaarde items. In dit gedeelte worden externe gebeurtenissen beschreven die van invloed waren op items in de financiële overzichten. De discussie en analyse kunnen ook gedetailleerde plannen bevatten voor toekomstige uitbreiding van diensten of wijzigingen in het topmanagementteam of de strategische richting van de organisatie.

5.

Voer een ratio-analyse uit op items van de financiële overzichten en vergelijk de resultaten met concurrenten en industriestandaarden. Winstgevendheid statistieken, zoals de nettowinstmarge en het rendement op activa, zijn niet zo belangrijk bij het analyseren van financiële staten zonder winstoogmerk. Focus op metrieken van financiële duurzaamheid en cashflow, zoals de kasstroomdekkingsratio en behaalde rentetijden.