Hoe een 1099-B in te voeren bij een belastingaangifte

Elk jaar dat u beleggingsobjecten verkoopt, ontvangt u een formulier 1099-B van uw makelaar. Formulier 1099-B bevat belangrijke informatie over al uw verkopen, inclusief de datum, beschrijving en opbrengsten. Formulier 1099-B bevat ook uw kostenbasis, als deze bekend is. Omdat beleggingswinsten en -verliezen van invloed zijn op de belasting die u mogelijk verschuldigd bent, moet u deze informatie melden wanneer u uw belastingaangifte indient.

Formulier 1099-B voor aandelen en andere effecten

De verkoop van aandelen, obligaties, beleggingsfondsen of andere effecten triggeren een 1099-B aan het eind van het jaar. Elke verkoop die u maakt, genereert een afzonderlijke 1099-B. Als u echter een reeks transacties bij een bepaalde financiële instelling uitvoert, ontvangt u een geconsolideerde 1099-B die al uw verkopen op één formulier weergeeft.

Vanuit fiscaal oogpunt is de belangrijkste informatie op uw 1099-B het bedrag dat u voor uw investering en uw verkoopopbrengsten hebt betaald. Om uw transacties goed te registreren, zal uw 1099-B ook identificerende informatie bevatten, zoals het federale identificatienummer van uw bedrijf, uw belastingidentificatienummer, het beveiligingssymbool en het aantal aandelen, indien van toepassing.

Formulier 8949 voor verkoop van kapitaalgoederen

De eerste stap bij het invoeren van uw 1099-B op uw belastingaangifte is het overdragen van de juiste informatie naar formulier 8949. Formulier 8949 is bestemd voor de verkoop en desinvesteringen van kapitaalgoederen, zoals aandelen, obligaties en beleggingsfondsen. U moet uw transacties verdelen over die transacties die u een jaar of korter hebt gehouden, bekend als transacties voor de korte termijn, en transacties die langer dan één jaar worden aangehouden - transacties op de lange termijn. Voer de activabeschrijving, gekochte en verkochte datums, kostenbedrag en verkoopopbrengst in. In de laatste kolom berekent u uw winst of verlies.

Plan D om definitieve winst en verlies te bepalen

Nadat u de informatie van uw 1099-B hebt gebruikt om uw voorlopige winsten en verliezen op formulier 8949 te berekenen, draagt ​​u die informatie over aan schema D. Schema D bepaalt uw uiteindelijke winst en verlies door verschillende andere elementen toe te voegen of af te trekken. Als u bijvoorbeeld een verlies uit hoofde van overgedragen boekjaren hebt, voert u dit in op schema D om de totalen van uw formulier 8949 te wijzigen. U zult ook eventuele verdelingen van kapitaalwinst invoeren die u in dit schema hebt ontvangen. Volgens de instructies in Schedule D kunt u het juiste belastingtarief op uw winst toepassen voordat u uw resultaten naar uw formulier 1040 overzet.

Effecten op belastingen

Eventuele kortetermijnwinsten uit uw 1099-B-gegevens worden opgenomen in uw normale inkomen op uw belastingaangifte. Uiteindelijk betaalt u daar belasting over alsof het lonen of een ander gewoon inkomen zijn. Deze federale belastingtarieven, die werden gewijzigd door de recente belastingwetgeving, werden vastgesteld op tussen 10 procent en 37 procent voor het belastingjaar 2018 en daarna. Langetermijnwinst profiteert van een lager belastingtarief, mogelijk zo laag als nul procent maar niet meer dan 20 procent.

Verliezen kunnen worden gebruikt om uw winst te verminderen. Als je overmatige verliezen hebt, kun je die gebruiken om je gewone inkomen te verlagen met maximaal $ 3.000 per jaar. Als u uw 1099-B-informatie niet opneemt bij het indienen van uw belasting, moet u een antwoord geven aan de overheid, omdat uw financiële dienstverlener een extra exemplaar rechtstreeks naar de Internal Revenue Service verzendt.