Wat is werkkapitaalbeheer en waarom moeten bedrijven het beheren?

Veel bedrijven kunnen het geld veroorloven van tijd tot tijd geld te verliezen, maar geen enkel bedrijf kan het zich veroorloven om zonder geld te komen. Zonder contant geld kunt u uw rekeningen niet betalen - en als u uw rekeningen niet kunt betalen, bent u klaar. Daarom is het zo belangrijk voor bedrijven om hun werkkapitaal te monitoren en te beheren.

Werkkapitaal

In boekhoudkundige termen is werkkapitaal het verschil tussen de vlottende activa van een bedrijf en de kortlopende verplichtingen. Vlottende activa omvatten contanten en eventuele activa die het bedrijf verwacht binnen een jaar te converteren in contanten, met name debiteuren (onbetaalde facturen van klanten) en inventaris. Kortlopende schulden zijn rekeningen die binnen een jaar moeten worden betaald, met misschien wel de belangrijkste hiervan zijn crediteuren (de eigen onbetaalde rekeningen van het bedrijf). Bedrijven streven naar positief werkkapitaal - meer vlottende activa dan kortlopende schulden - omdat het betekent dat er meer contanten moeten binnenkomen dan uitgaan.

Dieper gaan

Sommige vlottende activa zijn meer liquide dan andere, wat betekent dat ze gemakkelijker in contanten kunnen worden omgezet. Contant geld is natuurlijk het meest liquide bezit van allemaal. De liquiditeit van debiteuren is afhankelijk van hoe snel klanten hun rekeningen betalen. Voorraadliquiditeit is afhankelijk van de omzet. Twee bedrijven met hetzelfde bedrag aan positief werkkapitaal op papier kunnen zich in zeer verschillende financiële posities bevinden als men voldoende contant geld bij de hand heeft terwijl de ander een lade vol onbetaalde rekeningen heeft en een magazijn vol met voorraden die niemand wil kopen . Of je zou kunnen kijken naar schulden die meestal niet uitkomen voor 15, 30 of 45 dagen, terwijl de ander mogelijk leveranciers heeft die het nakijken voor onmiddellijke betaling.

Beheer

Werkkapitaalbeheer betekent bovenop het werkkapitaal blijven om ervoor te zorgen dat geld door het bedrijf blijft stromen. Dit betekent dat u de debiteuren zorgvuldig maar niet zo agressief moet verzamelen dat het bedrijf klanten uitschakelt en toekomstige verkopen in gevaar brengt. Het betekent het nauwlettend volgen van de voorraad, het volgen welke producten snel verkopen en welke producten langzaam verkopen, welke producten worden uitverkocht (wat een bedrijf geld kost in verloren verkopen) en welke in de schappen liggen. En het betekent zoeken naar manieren om de tijd te verlengen voordat u de te betalen rekeningen vereffent, maar zonder de relaties met leveranciers te beschadigen.

Bedrijf Focus

Werkkapitaalbeheer is echt cashflow management. Iedereen in uw bedrijf die zich bezighoudt met de componenten van werkkapitaal moet op de hoogte zijn van de gevolgen van het blokkeren van te veel contanten. Werknemers die bijvoorbeeld onverkochte items zien die opstapelen of die klanten die op zoek zijn naar uitverkochte artikelen moeten weigeren, moeten deze herkennen als bedreigingen voor het welzijn van het bedrijf. Werknemers die uitgaande facturen verwerken, moeten weten welke nu moeten worden betaald en welke twee weken kunnen wachten.