Wat is financiële verklaring voor fraude?

Fraude in de financiële overzichten is precies wat het klinkt: vervalsing van balansen, resultatenrekeningen en kasstroomoverzichten om de mensen die ze lezen voor de gek te houden. De fraudeur is misschien uit voor persoonlijk gewin of probeert het bedrijf overeind te houden. Valse financiële overzichten zijn een van de vele soorten boekhoudfraude. Ze kunnen meerdere misdaden omvatten, waaronder fraude met effecten en meineed.

Waarom liegt u over financiën?

Het is niet verwonderlijk dat veel mensen fraude met de financiële overzichten begaan voor persoonlijk gewin. Als hun bonus afhankelijk is van de omzet van hun afdeling, is het in hun eigenbelang de inkomsten op de winst-en-verliesrekening te verhogen. Als de bedrijfsprestaties slecht waren, kan het hoger management de eigenaren tevreden houden door onjuiste financiële overzichten te schrijven om iets anders te zeggen.

Managementfraude schema's zijn niet noodzakelijkerwijs over het verrijken van de intriganten. Bedrijfseigenaren kunnen de accounts manipuleren om het bedrijf er gezonder uit te laten zien voor investeerders of geldverstrekkers. Ze kunnen dit doen door de inkomsten en vermogenswaarden te verhogen of de schulden en verplichtingen van het bedrijf te ondermijnen.

Gemeenschappelijke trucs bij het plegen van fraude

Er is geen genie voor nodig om de boeken te koken. De hulpmiddelen zijn vaak eenvoudig:

Verzend items naar niet-bestaande klanten en crediteer de rekeningen voor een verkoop.
Vermeld niet-bestaande inkomsten uit een verkoop, bijvoorbeeld door een vaste klant voor te kopen voor zijn volgende aankoop.
Stel het melden van uitgaven uit naar een latere factureringsperiode, zodat de huidige inkomsten er gezonder uitzien.
Vervals de waarde van een actief. Als een aandelenbelegging bijvoorbeeld waarde verliest, moet het bedrijf dat op de balans weergeven. Als dat niet gebeurt, zien de bedrijfsmiddelen er waardevoller uit dan ze zijn.

Mensen die fraude plegen, gebruiken vaak meerdere tricks. Ze kunnen ook andere vormen van fraude plegen.

Waarschuwingsborden van fraude

Auditors en fraude-experts zeggen dat er verschillende waarschuwingssignalen zijn die ondernemers kunnen gebruiken om mogelijke bedreigingen te signaleren. De rode vlaggen zijn van toepassing, ongeacht of u naar een ander bedrijf of binnen uw eigen bedrijf kijkt:

Een manager of accountant die buiten haar leeft, betekent.
Iemand waarvan bekend is dat er financiële problemen zijn.
Het individu staat onder zware druk om te presteren en om inkomsten te genereren.
Iemand heeft problemen met de controle, niet bereid om taken met anderen te delen.

Andere tekens zijn minder over de persoon en meer over het papierwerk:

Ontbrekende / gewijzigde documenten.
Discrepanties en onverklaarbare items.
De omzet groeit, maar de cashflow blijft statisch.
Een belangrijke, onverklaarde wijziging in activa of verplichtingen.
De prestaties van het bedrijf nemen toe voor het einde van het fiscale jaar.
De boeken zeggen dat het goed met je gaat terwijl je tegenstanders aan het spartelen zijn.
Onverklaarbare leningen of bonussen.

Het stoppen van de rot

Als je denkt dat er iets duister aan de hand is, neem dan contact op met een auditor. Het is echter beter om dingen in te stellen zodat fraude niet kan beginnen. Sterke interne controles zijn een must. Degene die de verklaringen beoordeelt, zou niet degene moeten zijn die ze schrijft, bijvoorbeeld. Een hotline voor werknemers maakt het gemakkelijker voor hen om verdacht gedrag te melden.

Luister altijd naar je gevoel. Als je het gevoel hebt dat er iets mis is, stel dan vragen; als de antwoorden niet kloppen, begin dan dieper te graven.