Wat gebeurt er als een bedrijf een verlies verliest?

Er zijn bedrijven om geld te verdienen, niet om het te verliezen, maar in sommige jaren kan verlies alleen niet helpen. Wanneer dat gebeurt, hebben bedrijfseigenaars verschillende opties, gebaseerd op hoe het bedrijf is gestructureerd, hoe de financiële overzichten in het verleden eruit zien en wat het in de nabije toekomst verwacht te zien. Met de Internal Revenue Service kan een bedrijf deze verliezen gebruiken om huidige, vroegere en toekomstige belastingverplichtingen te verminderen - tot op zekere hoogte.

Individuele retourzendingen

Veel kleine bedrijven, met name bedrijven die net zijn gestart, zijn zodanig gestructureerd dat hun eigenaren en aandeelhouders bedrijfsverliezen kunnen opnemen in hun persoonlijke aangiften. Een eenmanszaak betaalt bedrijfsbelastingen, samen met haar individuele belastingaangifte, inclusief het inkomen samen met haar eigen op haar jaarlijkse 1040-formulier. Als haar bedrijf verlies lijdt, wordt het in mindering gebracht op haar andere inkomsten gedurende het jaar, of inkomsten van andere familieleden op een gezamenlijk rendement. Bedrijven die als LLC, S corporation of partnership werken, werken op dezelfde manier, waarbij winst en verlies worden genomen op het persoonlijk rendement van aandeelhouders in plaats van op een rendement voor het bedrijf als zijn eigen entiteit.

Betaal het vooruit (of terug)

Als uw bedrijfsverliezen al uw inkomsten uit al uw andere bronnen overschrijden, werkt u met een nettoverlies, vaak afgekort tot NOL. Dit gebeurt wanneer uw verliezen op uw Schedule C-formulier als een eenmanszaak worden gedeclareerd, of het bedrag dat is doorgegeven aan uw persoonlijk rendement van een LLC, S corp of partnerschap, u een negatief aangepast bruto-inkomen laat. Voeg niet-zakelijke inhoudingen toe die hoger zijn dan uw AGI, zoals persoonlijke ontheffingen, liefdadige donaties of niet-zakelijke kapitaalverliezen. Als dat aantal nog steeds negatief is, kunt u het verlies maximaal twee jaar terug dragen, een terugbetaling aanvragen of een gewijzigd rendement indienen en het resterende verlies van dat inkomen aftrekken. U kunt ook tot 20 jaar verlies boeken.

C-bedrijven

In een C-bedrijf behoren verliezen eerder tot het bedrijf dan een individu. Daarom kan het geen verliezen doorgeven aan zijn aandeelhouders om hun individuele opbrengsten door te berekenen. In plaats daarvan moet een C-bedrijf de verliezen terug dragen tegen eerdere winsten of voorwaarts totdat het genoeg inkomsten heeft om de verliezen van het vorige jaar in mindering te brengen. Elk overgedragen bedrag moet worden vermeld op het Schedule K-formulier van het bedrijf. AC corporation mag ook een verlenging vragen om de belasting van het huidige jaar te betalen als het een NOL verwacht in het volgende jaar door IRS-formulier 1138 in te vullen.

Druk voor winst

De IRS staat niet toe dat een bedrijf voor altijd een verlies claimt. De algemene regel is dat uw transactie kwalificeert als een bedrijf als er drie keer winst wordt behaald in een periode van vijf jaar. Anders wordt het beschouwd als een hobby, wat resulteert in een andere behandeling op belastingtijd. Als uw bedrijf uw enige of primaire bron van inkomsten is, kan de IRS uw aangifte ook van naderbij bekijken als deze te vaak verliezen vertoont, en zich afvraagt ​​hoe u uw levensstandaard met een negatief inkomen handhaaft. Als u gedetailleerde gegevens bijhoudt die aantonen dat er zakelijke verliezen zijn, kunt u uw zaak ondersteunen als de IRS ervoor kiest om uw aangifte te controleren.