Posities en overboekingen in de boekhouding berekenen

Een bedrijf gebruikt een short-en-over-rekening om zijn boekhouding in evenwicht te brengen wanneer het zijn kleine kasrekening aanvult. Een kleine kasrekening is een rekening die een bedrijf gebruikt om kleine uitgaven te betalen. Een bedrijf creëert een voucher elke keer dat de kleine kasrekening wordt gebruikt. Als de som van uw vouchers niet gelijk is aan het bedrag dat nodig is om uw kleine kasrekening aan het einde van een boekhoudperiode aan te vullen, kunt u uw contantkortrekening en -overboeking verhogen of verlagen om uw administratie in evenwicht te brengen.

1.

Tel het resterende geld op uw kleine kasrekening aan het einde van een boekhoudperiode. Stel bijvoorbeeld dat uw kleine kasrekening nog $ 550 over heeft.

2.

Trek de resterende hoeveelheid af van het oorspronkelijke saldo van de account om te bepalen door hoeveel u de account moet aanvullen. In het voorbeeld, als het oorspronkelijke saldo van uw kleine kasgeld $ 1.000 was, trekt u $ 550 af van $ 1.000 om $ 450 te krijgen, dit is het bedrag waarmee u het tegoed moet aanvullen.

3.

Bereken de som van de vouchers van de kleine kasrekening die u tijdens de boekhoudperiode hebt gecreëerd om te bepalen hoeveel contant geld u tijdens de boekhoudperiode hebt verdeeld. Als u in het voorbeeld $ 300 in vouchers voor kantoorbenodigdheden en $ 140 voor transportkosten hebt, voegt u $ 300 tot $ 140 toe om $ 440 aan totale vouchers te ontvangen die tijdens de periode zijn gemaakt.

4.

Trek het bedrag af waarmee u het account moet aanvullen met het totale bedrag van uw vouchers. Een negatief resultaat vertegenwoordigt een contant kort bedrag, terwijl een positief getal een bedrag in contanten vertegenwoordigt. In het voorbeeld trekt u $ 440 af van $ 450 om $ 10 te ontvangen. Dit betekent dat de kleine kasrekening een kort contant bedrag van $ 10 heeft.

5.

Maak een nieuwe journaalboeking in uw boekhoudjournaal en debiteer, of verhoog elke onkostenrekening met het bedrag dat door uw vouchers wordt gebruikt. In het voorbeeld, debiteer de onkostenrekening voor kantoorbenodigdheden voor $ 300 en debiteer de rekening voor transportkosten voor $ 140.

6.

Krediet of verlaag uw contante rekening met het bedrag waarmee u de kleine kasrekening in de journaalboeking moet aanvullen. In het voorbeeld crediteert u uw contante rekening voor $ 450.

7.

Debiteer uw contanten short-en-over rekening in uw journaalboeking door het bedrag aan contantkorting. Dit vertegenwoordigt een uitgave. Als alternatief kunt u uw contant geld kort en lang crediteren met het bedrag aan contanten. Dit vertegenwoordigt een omzet. In het voorbeeld, debiteert u uw contante short-en-over-account met $ 10 om het contante korte bedrag te registreren.

Tip

• Als u in stap 4 een resultaat van nul krijgt, wat betekent dat uw kleine kasrekening niet kort of niet over is, sla dan stap 6 over, want u hoeft het contant-geld-rekening-en-over-account niet te gebruiken.