Groepsliduïteit vs. Geregistreerd 401k

Een groepannuïteit en een geregistreerd 401K-plan zijn soorten door de werkgever gesponsorde pensioenspaarplannen. De Internal Revenue Service (IRS) erkent beide plannen als fiscaal beschutte voertuigen, waardoor beleggers activa kunnen laten groeien zonder belastingverplichtingen totdat er verdelingen zijn gedaan. Hoewel deze plannen op vrijwel elke manier vergelijkbaar zijn, zijn er een paar duidelijke verschillen.

Geschiedenis

Groepslypages hebben een langere geschiedenis dan het geregistreerde 401K-plan. Groepslifts werden officieel gedefinieerd in de jaren 1920 als gestructureerde pensioenplannen. Deze initiële lijfrenteplannen voor groepen werden uitgegeven door Metropolitan Life Insurance Company. Een geregistreerd 401K-plan verwijst naar IRS-code, deel 401 (k), die in 1978 werd vastgesteld. Hoewel de oorspronkelijke groepslening beschikbaar was als inkomsten voor beleggers zodra de leeftijd van 65 jaar was bereikt, lijkt de huidige groepslening op de 401k-regels van 59 1 / 2 geldt als de standaard pensioengerechtigde leeftijd. Tegenwoordig worden groepslofjes door de IRS aangeduid als fiscaal-beschermde lijfrentes onder sectiecode 403 (b).

Plannen voor verschillende organisaties

Pensioenplannen worden vastgesteld op basis van het type organisaties dat ze opent. Tegenwoordig wordt de groepstariefstelling vastgesteld door openbare scholen en aangewezen belastingvrije organisaties, zoals liefdadigheidsinstellingen volgens de richtlijnen van IRS sectie 403 (b). Het geregistreerde 401K-plan wordt gebruikt door bedrijven en andere organisaties met winstoogmerk.

bijdragen

Met een groepannuïteit en een geregistreerd 401k-plan kunnen werkgevers en werknemers bijdragen aan werknemersaccounts. Medewerkersbijdragen zijn gekozen salarisverminderingen die het jaarinkomen verlagen. Bijdragen van werkgevers kunnen bijdragen van werknemers evenaren of niet-electieve bijdragen zijn aan alle werknemers die in aanmerking komen voor het plan. Een groepslusuitkering volgens IRS Section 403 (b) 2010 verordeningen staat tot $ 19.500 aan jaarlijkse salarisbijdragen toe, $ 3.000 meer dan een 401k plan. Beide bieden een inlegbijdrage van $ 5.500 voor werknemers van 50 jaar of ouder.

uitkeringen

Uitkeringen worden belast wanneer ze worden afgesloten in een lijfrente of een 401k. Ongeacht de leeftijd van de deelnemer aan het plan, worden verdelingen toegevoegd aan het jaarlijks aangepast inkomen en geregistreerd met een 1099-R uitgegeven door de planbeheerder. Als de deelnemer jonger is dan 59 1/2, wordt een boete van 10 procent toegevoegd aan de verdeling. Verscheidene uitzonderingen op de boete omvatten het gebruik van $ 10.000 om een ​​eerste huis te kopen, universiteitskosten te betalen of rekeningen te betalen die verband houden met belangrijke medische of executiekosten. Een lijfrente en een 401k-plan zijn toegestaan ​​door de IRS om leningen aan deelnemers aan te bieden; het leningmaximum is $ 50.000 tot 50 procent van het verworven rekeningenaldo.

pensioen

Beide plannen worden beschouwd als pensioenspaarrekeningen bedoeld om het federale pensioeninkomen aan te vullen. Hoewel de lijfrente eens de leeftijdseis van 65 had, biedt deze nu een hoger voordeel dan een 401.000-plan. Als de deelnemer van het lijfrenteplan tot de leeftijd van 50 jaar bij het bedrijf blijft, kan de deelnemer lijfrentebetalingen beginnen vanaf de leeftijd van 55, zolang de activa bij de lijfrentemanager van het bedrijf blijven.