Een financieel plan versus een Pro-Forma Cash Flow Budget

Een financieel plan bevat financiële en financiële projecties op korte en lange termijn voor een kleine of grote onderneming. Een financieel plan kan ook een kasstroombegroting omvatten, wat een maandelijkse prognose is van de onderneming voor de instroom en uitstroom van kasmiddelen voor het komende jaar. Pro-forma-statements zijn projecties die zijn opgesteld in gestandaardiseerde formaten. Kleine en grote bedrijven gebruiken pro forma verklaringen voor interne planning en voor presentaties aan beleggers en crediteuren.

Financieel plan

Het doel van een financieel plan is om de financiële impact te tonen van de strategische en operationele plannen van een bedrijf voor de komende 12 maanden, en over een langere periode van drie tot vijf jaar. Financiële plannen begeleiden managementbeslissingen. Ze moeten flexibel genoeg zijn om rekening te houden met veranderingen in zakelijke en economische omstandigheden. Financiële plannen verschaffen ook durfkapitaalverschaffers, beleggers en crediteuren de informatie die zij nodig hebben om de huidige en toekomstige financiële vooruitzichten van een onderneming te beoordelen. De componenten van een financieel plan omvatten een pro forma winst- en verliesrekening, balans en kasstroomoverzicht. De winst-en-verliesrekening bevat projecties van de verkoop en de kosten, de balans omvat de projecties van activa en verplichtingen en het kasstroomoverzicht of de kasbegroting toont de instroom en uitstroom van kasmiddelen. Financiële plannen kunnen ook een break-even-analyse bevatten, die de verkoopvolumes en prijzen weergeeft waarbij een bedrijf zijn kosten dekt en begint met het verdienen van geld. Het management moet de werkelijke resultaten vergelijken met de projecties om te bepalen of er wijzigingen nodig zijn.

Kasstroombudget

Het doel van een cashflowbudget is om de instroom en uitstroom van geld te tonen, meestal op maandelijkse basis en voor de volgende periode van 12 maanden. Pro forma cashflowbudgetten hebben meestal drie secties voor operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. Het management kan een kasstroombegroting gebruiken om potentiële tekortkomingen in contanten te identificeren en te plannen. Planning kan bestaan ​​uit het verminderen van uitgaven en het regelen van een kredietlijn om tijdelijke geldbehoeften in te vullen. Bedrijven moeten realistische verhoudingen gebruiken voor het projecteren van collecties op openstaande facturen. Gevestigde bedrijven kunnen hun historische resultaten gebruiken, terwijl nieuwe bedrijven projecties kunnen maken op basis van industriegemiddelden. Veranderingen in bedrijfs- en economische omstandigheden kunnen de kasstroom beïnvloeden. Als een bedrijf bijvoorbeeld meestal binnen 30 dagen 80 procent van zijn facturen verzamelt en de economische omstandigheden verslechteren, moet het een lagere verzamelratio gebruiken voor zijn cashflowbudget. Het management zou de verschillen tussen de werkelijke en de verwachte kasstromen aan het einde van elke maand moeten beoordelen en de nodige aanpassingen in de begroting voor de rest van het jaar moeten aanbrengen.

Zakenplan

Het bedrijfsplan van een nieuw bedrijf of het strategisch plan van een bestaand bedrijf schetst de financiële en marketingplannen van het bedrijf. Het bevat ook de missie- en waardenverklaringen van het bedrijf, evenals de doelstellingen voor de korte en lange termijn. Het marketingplan bevat informatie over marktomvang en demografische gegevens, plus prijs- en promotiestrategieën. In bedrijfsplannen moeten ook de risicofactoren worden vermeld die van invloed kunnen zijn op de financiële projecties.

overwegingen

Financiële plannen en kasstroombudgetten moeten rekening houden met veranderingen in de bedrijfsomgeving, zoals de annulering van een belangrijke klantorder of hoge rentetarieven. Bedrijven moeten hun financiële projecties periodiek herzien en de nodige aanpassingen doorvoeren. De projecties moeten realistische veronderstellingen gebruiken op basis van de historische resultaten van het bedrijf of sectorgemiddelden.