Uitleg van verzoening door banken

Bankafstemming is een van de meest gebruikte hulpmiddelen om de nauwkeurigheid van uw boekhoudsysteem te controleren. Meestal wordt de controle aan het einde van elke maand uitgevoerd. Omdat het bedrijf en de bank alle transacties bijhouden, moeten deze twee aan het einde van een periode overeenkomen.

Definitie

Volgens E-conomic: Bank Reconciliation, "Een bankafstemming is het proces van het vergelijken en vergelijken van cijfers uit de boekhouding met die weergegeven op een bankafschrift." Hoogstwaarschijnlijk zullen de twee weegschalen aanvankelijk niet akkoord gaan. Het afstemmingsproces biedt meer nauwkeurige saldi en toont fouten in beide records. Aan het einde van het proces moet het nieuwe banksaldo de boekensaldo bewijzen en beide records moeten correct zijn.

Saldo-aanpassingen

Om de afstemming te voltooien, moet u het banksaldo aanpassen om rekening te houden met openstaande transacties. Dit kunnen bankfouten zijn, maar ook cheques en stortingen die door uw bedrijf zijn verwerkt, maar niet de bankinstelling. Controleer elk item op het bankafschrift tegen uw eigen boeken en pas het banksaldo aan voor transacties die niet op beide plaatsen bestaan.

Balansaanpassingen

De boekbalans, uw interne boekhouding, moet ook worden aangepast. Dit is wanneer alle bankkosten, vergoedingen, ontoereikende fondsen, rente, fouten worden verzoend. Zorg ervoor dat u elk item op fouten controleert en controleer of alle kosten correct in rekening zijn gebracht en of er rente is toegevoegd. Let ook op de back-kosten die in de boekhouding van de vorige maand zouden staan, maar die verschijnen op de bankgegevens van deze maand.

Belang

Bankafstemming verifieert het bedrag van contant geld op uw betaalrekening, dus vergeet niet om er elke maand een te doen. U kunt beginsaldi niet alleen vergelijken, omdat de cijfers zelden overeenkomen vanwege de vertraging in cheques en stortingen. Als u zich elke maand verzoent met de bank, kunt u vertrouwen op uw archiveringsysteem. Als u echter niet voor een langere periode controleert, vindt u meestal veel problemen en is uw huidige boekhoudsysteem waarschijnlijk niet up-to-date.

fouten

Als u de eerste afstemming hebt voltooid en de saldi nog steeds niet overeenkomen, zijn er waarschijnlijk fouten in uw boeken of die van de bank. Zoek eerst alle transacties in uw boeken die geen correcte bijbehorende banktransactie hebben en controleer of ze allemaal correct zijn. Controleer vervolgens uw bankgegevens op onjuiste kosten, inclusief onjuist betaalde bedragen en onbekende transacties. Controleer ten slotte je wiskunde dubbel en driemaal, omdat dit de nummer 1 oorzaak is van niet-overeenkomende saldi.