Hoe het werkkapitaal uit een financiële verklaring te berekenen

Het werkkapitaal van een klein bedrijf is een van de verschillende financiële ratio's die de financiële gezondheid van het bedrijf kunnen onthullen. Werkkapitaal is een maatstaf voor de liquiditeit van het bedrijf, genomen door de kortlopende verplichtingen van een bedrijf af te trekken van zijn huidige activa. U kunt uw werkkapitaal berekenen aan de hand van informatie die is opgenomen in de balans van uw bedrijf. Het werkkapitaalsaldo kan bepalen of uw bedrijf in staat zal zijn om aan zijn huidige schuldverplichtingen te voldoen zodra deze verschuldigd zijn.

1.

Identificeer het gedeelte van de balans met de huidige activa van het bedrijf. Het activagedeelte van een balans geeft een overzicht van de activa in volgorde van liquiditeit, zodat de huidige activa bovenaan de sectie moeten worden vermeld. Tel alle saldi van individuele tegoeden op het actief op en bereken een totaal.

2.

Identificeer het gedeelte van de balans dat de huidige verplichtingen van de onderneming weergeeft. De passivazaak van een balans geeft meestal de verplichtingen weer in volgorde van vervaldatum, zodat de kortlopende schulden bovenaan de sectie moeten worden vermeld. Tel alle afzonderlijke balanssaldi voor kortlopende schulden op en behaal een totaal.

3.

Trek het totaal van de kortlopende verplichtingen af ​​van het totaal van de vlottende activa. Het resultaat is de hoeveelheid werkkapitaal. Pretty Flowers Flowers Shop heeft bijvoorbeeld $ 10.000 aan vlottende activa en $ 5.000 aan kortlopende schulden. Het werkkapitaal van de winkel is $ 5.000.

Tip

• Hoe groter het saldo van het werkkapitaal, hoe groter de kans dat het bedrijf zijn huidige verplichtingen kan nakomen. Als werkkapitaal een nulsaldo heeft, wat betekent dat vlottende activa gelijk zijn aan kortlopende verplichtingen, heeft het bedrijf voldoende liquide activa om aan de huidige verplichtingen te voldoen. Nul of negatief werkkapitaal kan een teken zijn van huidige en toekomstige liquiditeits- of kasstroomproblemen als het werkkapitaalsaldo niet verbetert.