Voorbeelden van vloeibare verhoudingen

Ook wel liquiditeitsratio's genoemd, meten liquide ratio's hoe goed een bedrijf zijn kortetermijnactiva kan gebruiken om aan zijn kortlopende schuldverplichtingen te voldoen. Bedrijfsmanagers kunnen verschillende liquiditeitsratio's gebruiken om de financiële gezondheid van het bedrijf te bepalen en aanpassingen door te voeren om de blootstelling aan risico's te verminderen.

Huidige verhouding

De huidige ratio meet het bedrag aan vlottende activa dat het bedrijf beschikbaar heeft om te betalen voor elke $ 1 aan kortlopende verplichtingen. Om de huidige ratio te berekenen, deelt u de huidige activa van de onderneming door de kortlopende verplichtingen. Vlottende activa omvatten contanten, voorraden en debiteuren. Kortlopende verplichtingen omvatten crediteuren en kortlopende schulden. Een gezonde stroomverhouding varieert van 2 tot 2, 5. Dit betekent dat het huidige activaniveau van de onderneming 2 tot 2, 5 keer hoger is dan het huidige verplichtingenniveau. Een lagere current ratio kan erop duiden dat de onderneming niet over voldoende activa beschikt om haar verplichtingen te betalen.

Snelle verhouding

De Quick-ratio meet de liquiditeit van een bedrijf conservatiever dan de huidige ratio. Om snelle ratio te berekenen, verdeelt u snelle activa door kortlopende schulden. Snelle activa omvatten contanten en debiteuren en exclusief voorraad. Dit komt omdat het bedrijf mogelijk de voorraad niet snel in contanten kan omzetten. Over het algemeen heeft een gezond bedrijf een korte ratio van minimaal 1. Dit betekent dat het bedrijf ten minste hetzelfde niveau van contanten en debiteuren heeft als het huidige verplichtingenniveau. Een lagere quick ratio geeft aan dat de onderneming mogelijk niet in staat is om haar huidige schulden te betalen.

Contante verhouding

Cash ratio is de meest conservatieve maatstaf voor liquiditeit. Om de cash-ratio te vinden, deelt u het geld van de onderneming met de kortlopende verplichtingen. In deze berekening spelen noch inventaris, noch debiteuren een rol, dus de contante verhouding is altijd lager dan de snelverhouding of de huidige ratio. De contante verhouding meet of het bedrijf voldoende liquide middelen heeft om zijn crediteuren onmiddellijk te betalen zonder debiteuren te moeten innen of zijn inventaris te verkopen.

Dagen van werkkapitaal

Werkkapitaal verwijst naar het saldo van vlottende activa na aflossing van alle kortlopende schulden. Dagen van werkkapitaal meten de tijd dat het bedrijf zijn activiteiten kan ondersteunen na afbetaling van al zijn kortlopende verplichtingen met behulp van zijn vlottende activa. Om dagen werkkapitaal te vinden, moet u de kortlopende verplichtingen eerst aftrekken van de vlottende activa om het werkkapitaal te verkrijgen. Verdeel de verkoop vervolgens door 365 om het aantal verkoopopbrengsten per dag te vinden. Verdeel het werkkapitaal door de verkoopomzet per dag om het aantal dagen werkkapitaal te krijgen. Een gezond bedrijf heeft 30 tot 90 dagen werkkapitaal.