Bankkapitaal evalueren op basis van een balans

Hoewel banken inkomsten kunnen genereren door middel van heffingen op klantenrekeningen en andere diensten, komt hun belangrijkste bron van inkomsten uit de kredietverlening. Of het nu gaat om leningen aan particulieren en bedrijven of het beschikbaar stellen van kapitaal door het kopen van effecten, banken verdienen het grootste deel van hun inkomsten door de geldmiddelen die ze hebben gestort te lenen. Aangezien leningen en effecten intrinsiek risicovolle beleggingen zijn, kan de vermelde financiële situatie van een bank mogelijk niet de werkelijke financiële kracht weerspiegelen. Bankkapitaal is een van de meest elementaire financiële cijfers die worden gebruikt om de financiële kracht van een bank te meten en wordt vaak gebruikt bij de berekening van meer complexe cijfers.

Activa en verplichtingen

Activa zijn de economische middelen die een bedrijf gebruikt om zijn activiteiten op te starten en uit te voeren. Daarentegen zijn verplichtingen de economische verplichtingen die een bedrijf aangaat voor andere economische entiteiten dan de eigenaren en / of beleggers om zijn activa te verwerven. Zowel activa als verplichtingen kunnen worden geclassificeerd als 'actueel' of 'vast'. Huidig ​​betekent dat het item naar verwachting minder dan een jaar meegaat, terwijl vast is dat het naar verwachting langer dan een jaar meegaat.

Balans

Balansen zijn jaarrekeningen die worden gebruikt om alle activa, passiva en eigen vermogen die een bedrijf op een bepaald moment in bezit heeft, op te sommen en te beschrijven. Balansen zijn gebaseerd op het basisprincipe dat de som van de activa gelijk is aan de som van de passiva en het eigen vermogen, wat betekent dat een bedrijf zijn middelen kan verwerven door gebruik te maken van schuld- of door de eigenaar geïnvesteerde middelen. Balansen bieden alle informatie die nodig is om het kapitaal van een bank te berekenen voor de specifieke punten in de tijd die zij gedetailleerd beschrijven.

Bankkapitaal

Bankkapitaal vertegenwoordigt de waarde die door de eigenaars en / of beleggers in de bank wordt geïnvesteerd. Het wordt berekend als de som van de activa van de bank minus de som van de schulden van de bank, of gelijk aan het eigen vermogen van de bank. Bankkapitaal kan worden beschouwd als een ruwe schatting van de waarde die de eigenaars en / of beleggers van de bank kunnen verwachten te recupereren als de bank haar activa liquideert en dat geld gebruikt om haar verplichtingen af ​​te betalen - hoe hoger het bankkapitaal, hoe meer de eigenaars en / of beleggers kunnen recupereren. Op zichzelf is het bankkapitaal echter niet erg nuttig om de financiële kracht van de bank te meten, omdat het slechts één financieel cijfer is en niets zegt over het risico dat de instelling heeft genomen.

Vereisten voor bankkapitaal

Banken kunnen winsten verdienen door het geld dat ze in hun klanten hebben gestort te lenen of te beleggen. Als zodanig hebben banken een sterke prikkel om niet in deposito's te voorzien, maar tegelijkertijd moeten ze een voldoende groot percentage van de deposito's aanhouden om voldoende contanten bij de hand te houden om te voldoen aan eventuele intrekkingen door hun klanten. Regelgevers stellen ook kapitaalvereisten om ervoor te zorgen dat banken ondanks verlies van de markt kunnen blijven werken en zo een run op diezelfde banken voorkomen. Hoewel bankkapitaal zelf niet wordt gebruikt als kapitaalvereiste, wordt het vaak gebruikt om dergelijke cijfers te berekenen, waaronder het zogenaamde Tier 1-kapitaal, een cijfer dat de kernkracht van een bank vertegenwoordigt.