Het effect van Pretax Payroll Dures op Net Pay

Pretax-aftrekken lager belastbaar inkomen, omdat ze worden afgetrokken van bruto loon vóór belastingen uit het loon van werknemers. Dit proces geeft uiteindelijk die werknemers een hoger nettoloon dan wanneer de voordelen na belastingen zouden zijn.

Identificatie

Pretax-voordelen zijn door de werkgever gesponsorde plannen. Om het plan op te stellen, moet een werkgever de richtlijnen volgen die zijn vastgesteld door de betreffende Internal Revenue Code. Dit omvat het opstellen van een planningsdocument, het aan alle deelnemers geven van een beknopte planbeschrijving en het handhaven van de voortdurende naleving. Pretax-plannen omvatten cafetariaplannen van afdeling 125, zoals gekwalificeerde medische, tandheelkundige, visuele, ongevallen- en levensverzekeringen; hulp bij adoptie en afhankelijkheid; gezondheid spaarrekeningen. Ze omvatten ook forensenvoordelen, zoals parkeer- en shuttletarieven, en gekwalificeerde 401 (k) en individuele pensioenregelingen.

belasting

Voordat u premievrije uitkeringen van het loon van een werknemer aftrekt, bepaalt u van welke belasting zij zijn uitgesloten. Niet alle voordelen zijn onderworpen aan dezelfde belastinguitsluitingen. Bijvoorbeeld, premie 401 (k) en IRA-bijdragen zijn onderworpen aan socialezekerheids- en Medicare-belastingen, maar geen federale inkomstenbelasting. De meeste cafetaria's in afdeling 125 zijn uitgesloten van deze drie belastingen; een collectieve levensverzekering die de dekking van $ 50.000 overschrijdt, is echter onderworpen aan de Belasting op Medicare en Sociale Zekerheid, maar niet aan de federale inkomstenbelasting. Als de staat en lokale overheden lokale en lokale inkomstenbelasting opleggen, neem dan contact op met de respectieve agentschappen voor verduidelijking over de vraag of voorbelastingaftrek is uitgesloten van belastbare lonen.

Berekening

Laten we zeggen dat een medewerker twee weken tweewekelijks $ 1.050 verdient en een gezondheidsplan voor de cafetaria heeft. Ze betaalt tweewekelijks $ 100 voor het plan. De gezondheidsplannen van de cafetaria zijn niet onderworpen aan federale inkomstenbelasting of socialezekerheids- en Medicare-belastingen, dus trek $ 100 af van $ 1.050 om te komen tot $ 950, wat haar belastbare loon is. Bereken vervolgens de federale inkomstenbelasting en de socialezekerheids- en Medicare-belastingen. Als de werknemer een gezondheidsplan voor de belastingdienst had, zou de volledige $ 1, 050 aan die belastingen zijn onderworpen. Hoe hoger het belastbare loon van een werknemer, hoe meer belasting zij betaalt, en hoe lager haar belastbare loon, hoe minder belasting zij betaalt. Houd rekening met belastbare lonen gelijk aan het brutoloon plus de niet-belastbare lonen minus de belastingen vóór belasting plus belastbare uitkeringen. Niet-belaste lonen omvatten onkostenvergoedingen, zoals kilometers, logies en maaltijden.

Belasting vóór en na belastingen

Anders dan voor belastingen die de belastbare lonen verlagen, verlagen de voordelen na belastingen de belastbare lonen niet; ze worden afgetrokken van het loon van een werknemer nadat belastingen zijn ingehouden. Voordelen na belasting zijn ziekteverzekering die niet in aanmerking komt als voorloper en Roth 401 (k) en IRA's.