Waarom zou een bedrijf negatieve inkomstenbelastingen hebben, maar een netto-inkomen hebben op de resultatenrekening?

Kleine en grote bedrijven zijn verplicht om federale en staat inkomstenbelastingen te betalen. Zelfs met een positief nettoresultaat aan het einde van een belastingjaar kan een bedrijf echter weinig of geen belasting betalen door te profiteren van belastingvoordelen en mazen in het belastingstelsel. In sommige situaties kunnen inkomstenverliezen en te veel betaalde belastingen leiden tot een negatieve belastingaanslag.

Netto inkomen

Het nettoresultaat is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van een klein bedrijf in een bepaald boekjaar. Opbrengsten zijn de middelen uit de verkoop van goederen of diensten die een bedrijf aan klanten levert. Dit is altijd een positief getal. Uitgaven weerspiegelen de kosten van het produceren en leveren van goederen of diensten aan consumenten. Het omvat loonadministratie, leveringen, verzendkosten, belastingen en afschrijvingskosten. Uitgaven zijn altijd een negatief getal. Afhankelijk van de waarden voor inkomsten en uitgaven, kan het netto-inkomen een positief of een negatief getal zijn. Zelfs met een positief nettoresultaat, kan een klein bedrijf een negatieve inkomstenbelasting hebben.

Negatieve inkomstenbelasting

Negatieve inkomstenbelasting kan te wijten zijn aan een bedrijf dat in een boekjaar een laag inkomen ontvangt als gevolg van lage bedrijfsactiviteiten of hoge verliezen. Soms zijn verliezen mogelijk niet direct gerelateerd aan de activiteiten van kleine bedrijven. Bedrijven in bepaalde sectoren, zoals olie en gas, kunnen belastingkredieten genieten waarmee ze de meeste operationele kosten voor boren en exploratie kunnen afschrijven. De huidige belastingwetgeving van de Verenigde Staten biedt kleine bedrijven de mogelijkheid om belastingvoordelen te genieten die hun belastbare inkomsten kunnen verlagen - zo niet hun inkomstenopbrengsten - en leiden tot een negatieve belasting op de inkomstenbelasting.

Te veel belasting betalen

Bedrijven moeten het hele jaar door geschatte belastingen betalen op basis van het inkomen van het vorige jaar. Wanneer een klein bedrijf een slecht jaar heeft en heel weinig winst heeft en zijn geschatte belastingen te veel heeft betaald, resulteert dit in een negatief totaal van de laatste inkomstenbelastingaangifte van het jaar, terwijl de winst-en-verliesrekening een positief inkomen laat zien. Te veel betaalde belastingen kunnen worden ontvangen als een terugbetaling of worden toegepast voor de geschatte belastingen van het volgende jaar.

Negatieve inkomstenbelasting toepassen

Een klein bedrijf kan de negatieve belastingverplichting gebruiken om belastingen voor een of meerdere boekjaren uit te stellen door debiteuren te debiteren en de inkomstenbelastingrekening te crediteren. Een belastingteruggave kan het bedrag aan geschatte belastingen voor de volgende boekhoudperiode verlagen. Dit kan worden gedaan door de geldrekening te debiteren en het tegoed toe te passen op de inkomstenbelastingrekening.