Wat is een ESOP-plan?

Een Employee Stock Ownership Plan (ESOP) is een pensioenplan waarmee werknemers een deel van het bedrijf kunnen bezitten waarvoor ze werken. Het bedrijf draagt ​​contanten of aandelen in aandelen bij aan een trustfonds dat aandelen van werknemers houdt. In de meeste gevallen krijgen werknemers aandelen die voldoen aan de kwalificaties van het ondernemingsplan. De ESOP is vergelijkbaar met een winstdelingsplan, behalve dat de aandelen worden aangehouden tot de werknemer met pensioen gaat. Medewerkers zijn mede-eigenaren van het bedrijf met het recht om hun aandelen te stemmen en hebben inspraak in belangrijke beslissingen van het bedrijf. Volgens het National Center for Employee Ownership stemmen medewerkers in openbare bedrijven hun aandelen in alle kwesties af, terwijl particuliere bedrijven werknemers moeten toestaan ​​te stemmen over belangrijke beslissingen, zoals een verhuizing of sluiting van een fabriek.

Functie van een ESOP

ESOP's belonen en motiveren werknemers terwijl ze een manier bieden voor een eigenaar om geld uit het bedrijf te nemen of geld in te zamelen voor de aanschaf van apparatuur. Het bedrijf richt een trustfonds op om de stockaandelen te houden. Het bedrijf kan geld of aandelen rechtstreeks bijdragen, of de ESOP kan geld lenen om aandelen van de eigenaar te kopen. Het bedrijf levert vervolgens fiscaal aftrekbare bijdragen aan het ESOP, dat de lening terugbetaalt.

Met behulp van een ESOP kan een aftredende eigenaar geld opnemen om pensionering te financieren, terwijl hij het eigendom en de controle over het bedrijf overdraagt ​​aan de werknemers. Sommige eigenaren dragen aandelen bij aan een ESOP om pensioenuitkeringen te verstrekken aan werknemers. Zelden werpt een ESOP geld op om een ​​falend bedrijf te redden door middel van een werknemersuitkering.

Belastingvoordelen

ESOP-bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar en werknemersbedrijven hebben substantiële belastingvoordelen. Dividenden betaald op aandelen aangehouden door een ESOP zijn fiscaal aftrekbaar. Medewerkers ontvangen rechtstreeks dividenden of als betalingen aan de ESOP.

Werknemers en het bedrijf hebben er baat bij als dividenden leningen aflossen die worden gebruikt voor de aankoop van aandelen of werknemers die vrijwillig dividenden herinvesteren in bedrijfsaandelen. Uittredende eigenaren kunnen aandelen verkopen aan een ESOP zonder belastbare winst, zolang de ESOP na de aankoop ten minste 30 procent van het bedrijf houdt en de eigenaar het geld opnieuw investeert volgens de regels. Eigenaren kunnen cash uit het bedrijf halen en het naar een ander pensioenaccount laten rollen, waarbij de belastingen op de opbrengsten worden uitgesteld, volgens de ESOP Association.

Employee Advantages

ESOP's gebruiken een billijke formule om de mate van eigendom van een werknemer te bepalen. Medewerkers komen in aanmerking voor deelname wanneer zij de 21-jarige leeftijd bereiken en voldoen aan de minimale arbeidsvoorwaarden van het plan. Hoe langer de werknemer bij het bedrijf blijft, hoe meer aandelen hij verdient.

Wanneer een werknemer met pensioen gaat of stopt, ontvangt hij zijn aandelen. Het bedrijf koopt deze aandelen terug tegen de volledige marktwaarde, waarbij wordt voorzien in de pensionering van werknemers, met behoud van werknemerseigendom van het bedrijf.

nadelen

ESOP's zijn duur in te richten en niet praktisch voor kleine bedrijven. Wanneer een bedrijf groeit en nieuwe werknemers worden aangenomen, wordt de voorraad bestaande werknemers verwaterd.

Het bedrijf moet voldoende contant geld beschikbaar hebben om de voorraad van vertrekkende of vertrekkende werknemers terug te kopen. Dit kan een probleem zijn als veel oudere werknemers tegelijkertijd vertrekken of als het bedrijf niet over voldoende reserves beschikt om de kosten van de voorraad te dekken.

ESOP's zijn gunstig voor werknemers wanneer het bedrijf winstgevend is en de voorraadwaarden stijgen. Wanneer een bedrijf het slecht doet, lopen medewerkers het risico hun baan en pensioenfondsen tegelijkertijd te verliezen. De timing van een werknemerpensioen kan een grote invloed hebben op de voordelen die zij ontvangen.

ESOP's versus aandelenoptieplannen

ESOP's zijn niet hetzelfde als aandelenoptieplannen. Met een ESOP wordt de voorraad gewoonlijk aan werknemers gegeven en in vertrouwen gehouden. Aandelenoptieplannen stellen werknemers in staat aandelen te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs gedurende de optieperiode. Medewerkers krijgen volledige controle over aandelen die zijn gekocht met aandelenopties. Deze aandelen zijn in individuele eigendom en kunnen op elk moment worden verkocht. Aandelen in een ESOP worden in vertrouwen gehouden voor de werknemer en uitbetaald wanneer de werknemer het bedrijf verlaat.