Hoe een jaarlijks financieel verslag te schrijven

Grote en kleine bedrijven produceren jaarlijkse financiële rapporten om bestuurders, aandeelhouders en klanten op de hoogte te houden van hun voortgang, de huidige toestand van het bedrijf en zijn financiële positie. Deze rapporten worden meestal op tijd klaargemaakt voor het bedrijf om ze op de jaarlijkse algemene vergadering uit te geven of om aan het eind van het boekjaar te publiceren en aan alle belanghebbenden te verspreiden. Voeg zoveel mogelijk informatie toe om het rapport over uw bedrijf volledig te maken.

Overzicht

Begin uw jaarlijks financieel verslag met een beschrijving van het bedrijf en een overzicht van zijn activiteiten gedurende het afgelopen jaar. Het overzicht moet hoogtepunten en belangrijke prestaties bevatten, zoals succesvolle verkoopresultaten, bedrijfsuitbreiding of de prestaties van opmerkelijke personeelsleden. Verwijs naar de visie van het bedrijf voor het komende jaar en geef een overzicht van de gunstige publiciteit die het bedrijf heeft genoten. Gebruik taal die formeel en zakelijk is, positief en direct om het rapport te schrijven.

CEO rapport

Volg het overzicht met een rapport of bericht van de bedrijfseigenaar, chief executive officer, bestuursvoorzitter of president. Schrijf dit rapport met behulp van inspirerende taal, geef erkenning aan de werknemers voor hun harde werk en aan de klanten voor hun loyaliteit en ondersteuning. Geef een beeld van het perspectief van de CEO van het succes van het bedrijf tot nu toe en van de richting die hij de komende jaren voor het bedrijf zal inslaan.

Balans

Maak voor het financiële gedeelte van het rapport de balans van het bedrijf voor het fiscale jaar. Maak een lijst van de activa aan de linkerkant, inclusief contanten in de bank en openstaande vorderingen die tijdens het belastingjaar zijn gefactureerd. Geef een overzicht van de passiva aan de rechterkant, inclusief openstaande schulden, hypotheken en andere leningen, evenals het nettovermogen van het bedrijf, dat wil zeggen de waarde van de bezittingen van het bedrijf als alle openstaande schulden zijn betaald en de activa zijn verkocht.

Winst-en verliesrekening

Hoewel de balans de totale financiële positie van de onderneming weergeeft, geeft de winst- en verliesrekening de winst en het verlies voor het boekjaar weer. Maak een lijst van alle inkomsten en verkopen onder de rubriek Inkomen. Trek alle rendementen af ​​die u verwacht te betalen, waardoor u uw netto-inkomen krijgt. Op de onderste helft van de pagina onder de kop Uitgaven, worden de variabele kosten weergegeven, zoals grondstoffen en productiekosten. Trek deze af van uw netto-inkomen om de brutowinst te behalen. Maak een lijst van al uw vaste en overheadkosten, zoals huur, salarissen, nutsvoorzieningen en uitgaven, en trek ze af van de bruto winst om uw nettowinstbedrag te krijgen.

Kasstroomoverzicht

Stel een kasstroomoverzicht op dat de hoeveelheid geld toont die in het bedrijf is binnengekomen, geld dat u in beleggingen hebt gestort en betalingen die zijn gedaan om kapitaalgoederen, zoals machines of onroerend goed, te kopen of verkopen. Dit gedeelte bevat ook de totale waarde van de betaalde rente op alle bankrekeningen en leningen, en de inkomstenbelastingen betaald aan de belastingdienst.

voetnoten

Maak notities van financiële items waarvoor mogelijk uitleg nodig is. Als het kasstroomoverzicht bijvoorbeeld investeringen weergeeft, wilt u misschien de reden voor het kiezen van die beleggingen uitleggen. Vermeld de reden voor het uitstellen van bedragen naar het volgende jaar, ongeacht inkomen, uitgaven of belastingen. Geef details over de boekhoudpraktijken die u gebruikt, zoals uw beleid voor aanbestedingen of niveaus van betalingsautorisatie.