Hoe incasso's van debiteuren te berekenen

Hoewel elk bedrijf graag verkoopt, zijn de verkopen op rekening maar net zo goed als het geld dat uiteindelijk zal komen als de klant haar saldo betaalt. Als zodanig moeten eigenaars van kleine bedrijven vaak een reeks debiteureninzamelingen schatten om de instroom van kasmiddelen te projecteren om aan de verplichtingen van het bedrijf te voldoen. Als u begrijpt hoe u verzamelingen debiteuren kunt berekenen, kunt u een dreigende cashcrunch identificeren voordat uw bedrijf er middenin zit.

Verwijder geldinzamelingen

Bij het bepalen van verwachte geldinzamelingen van verkoopprojecties, is de eerste stap om contante verkopen te verwijderen. Als u bijvoorbeeld volgende maand een omzet van $ 10.000 plant, maar u weet dat doorgaans 20 procent van de omzet in contanten wordt gedaan en 80 procent op rekening wordt gedaan, zou u slechts $ 8000 als uw startpunt voor debiteuren moeten gebruiken. Als u echter uw berekening voor debiteurencollecties begint met uw debiteurensaldo, is deze stap al voor u gedaan.

Schat oninbare accounts

Het zou geweldig zijn als iedereen zijn rekeningen zou betalen, maar sommige van uw klanten niet. Als zodanig is het belangrijk om een ​​nauwkeurige schatting te maken van oninbare accounts. Dit gebeurt meestal in twee stappen. Identificeer eerst alle accounts die u specifiek als oninbaar kunt identificeren. Deze accounts kunnen klanten zijn die failliet gaan of die andere omstandigheden hebben waardoor u denkt dat die verzameling onwaarschijnlijk is. Soms zijn de beste bronnen van deze informatie uw debiteurenklerk en verkooppersoneel. Ze zullen veel vaker relaties onderhouden met klanten die het delen van informatie aanmoedigen dan het personeel van een incasso. Ten tweede, bepaal een algemeen percentage van oninbare rekeningen door te kijken door historische verzamelregisters. Als u bijvoorbeeld merkt dat 3 tot 5 procent van de accounts uiteindelijk uiteindelijk oninbaar worden, is een schatting van 4 procent wellicht aangewezen.

Bepaal de collectietijd

Zodra u uw verkoopsaldo hebt verlaagd naar verzamelbare verkopen op rekening door contante verkopen en oninbare rekeningen in mindering te brengen, blijft er een schatting van verzamelrekeningen achter. Dit vertelt u echter niet wanneer u verwacht te verzamelen. Door historische verzamelperioden te bekijken, kunt u uw verwachte verzamelingstijd schatten. Eerst moet u een rapport over debiteurenveroudering produceren dat laat zien hoeveel van het saldo van elke klant het verschuldigde bedrag is voor hoe lang. U hebt bijvoorbeeld een klant met een saldo van $ 15.000. Deze informatie alleen helpt niet veel bij het schatten van de inbaarheid. Echter, wetende dat $ 1.000 van het saldo actueel is en $ 14.000 is 30 dagen te laat, vertelt ons dat deze klant normaal gesproken tussen de 30 en 60 dagen achterstallig betaalt. Nadat dit rapport is opgesteld, kunt u het rapport bekijken op trends en nagaan in hoeverre het saldo van chronisch te laat betalende klanten wordt betaald in de maand van aankoop, de maand na aankoop en zelfs later.

Verzamelde verwachte collecties

Gewapend met informatie over verzamelgeschiedenis, is de laatste stap het verzamelen van verwachte collecties. Door het verkoopbedrag af te trekken, vervolgens contante verkopen af ​​te trekken en specifiek oninbare rekeningen te identificeren en het percentage rekeningen dat naar verwachting oninbaar zal zijn, hebt u een schatting van de te ontvangen rekeningen. U kunt vervolgens de historische verzamelpercentages toepassen op deze figuur om de collecties te schatten. Als u bijvoorbeeld een verzamelbaar debiteurensaldo van $ 100.000 heeft en u hebt vastgesteld dat 20 procent van de klanten betalen in de maand van aankoop, 50 procent betalen in de maand na aankoop en 30 procent betalen in de tweede maand na aankoop, u zou debiteurencollecties van $ 20.000, $ 50.000 en $ 30.000 in respectievelijk de huidige, volgende en derde maand bepalen.