Hoe een ESOP uit te betalen

Een werknemersaandeelhoudingsplan, algemeen bekend als een ESOP, is een type plan met gekwalificeerde uitkeringen dat werkgeversvoorraad op een rekening plaatst namens de werknemer. Het verstrekken van bedrijfsvoorraad aan werknemers geeft elke medewerker een persoonlijk belang bij het slagen van het bedrijf, aangezien de aandelen een werknemer een eigenaar maken die kan profiteren van financieel succes van het bedrijf. Medewerkers kunnen geld verdienen met een ESOP-plan op basis van de voorwaarden in de ESOP-planrichtlijnen.

1.

Bel de ESOP-planbeheerder om de regels voor uw ESOP-distributie te bevestigen. De IRS vereist uitkeringen als gevolg van overlijden of invaliditeit van werknemers om distributies te starten uiterlijk in het jaar na het overlijden of de verspreiding. Uitkeringen als gevolg van beëindiging van het dienstverband moeten binnen zes jaar na beëindiging van het dienstverband beginnen.

2.

Bevestig het percentage aandelen dat definitief is verworven. Vesting berekent hoeveel van de aandelen de werknemer bezit. Voordat een werknemer 100 procent kan worden verworven, moet hij een bepaald aantal jaren bij het bedrijf werken. Vesting volgt twee soorten schema's - een waarin het percentage van nul naar 100 procent gaat na een vastgestelde jubileumdatum en de andere waarin elk jaar van tewerkstelling na de tweede twintig procent gevestigde waarde toevoegt.

3.

Vraag de vereiste formulieren aan om een ​​gelduitgifte te doen. Vul de formulieren in om ofwel een forfaitaire uitkering of periodieke betalingen uit het ESOP-plan te nemen, evenals federale belastingheffing. Onderteken en verzend de formulieren.

4.

Voeg de verdeling toe aan uw aangepast bruto-inkomen bij het indienen van belastingen. De planbeheerder stuurt u een IRS-formulier 1099 om de verdeling te melden.

Tip

• Als de ESOP een gekwalificeerde pensioenregeling heeft en u nog geen 59 1/2 bent, wordt een belasting van 10 procent op de liquidatie toegepast.