Hoe u een buitenlands belastingkrediet kunt overboeken

Als uw bedrijf belasting betaalt aan een vreemd land met inkomsten die u in het buitenland verdient, kunt u die belastingen claimen als een aftrek of als een krediet op uw federale belastingaangifte. Met deze regel kunt u voorkomen dat uw inkomsten dubbel worden belast en uw bedrijf concurrerender maken met buitenlandse bedrijven. Als u het tegoed neemt, kunt u ook elk ongebruikt deel overdragen naar de aangifte van een ander jaar.

Aftrek of tegoed

De Internal Revenue Service belast uw bedrijf op al zijn inkomsten, ongeacht waar u het verdient. Maar als een ander land u ook belast op dat inkomen, heeft u de keuze om een ​​bedrijfsaftrek te doen voor betaalde buitenlandse belastingen, waardoor uw belastbaar inkomen wordt verlaagd, of een tegoed dat u rechtstreeks aftrekt van het belastingbedrag dat u verschuldigd bent van hen. Als u het tegoed kiest, mag u geen deel van de buitenlandse belastingen aftrekken. Hetzelfde geldt voor inhoudingen; als u de buitenlandse belastingen aftrekt, kunt u geen van hen claimen voor het krediet.

Belastinglimietlimieten

U kunt het buitenlandse krediet opnemen, zelfs als u de standaardaftrek op uw individuele belastingen neemt. Dit is van toepassing als u als particulier belasting betaalt over uw bedrijfsinkomsten, zoals een eenmanszaak. Als de aftrekkingen van uw bedrijf minder zijn dan uw standaardaftrek, werkt dit in uw voordeel. De IRS beperkt echter de hoeveelheid buitenlandse belasting die u als krediet kunt claimen. Die limiet is het totale bedrag aan Amerikaanse belasting die u verschuldigd bent, vermenigvuldigd met een fractie: uw belastbaar inkomen in het buitenland gedeeld door het totale belastbare inkomen. Als u dus $ 50.000 verdient uit buitenlandse bronnen en $ 100.000 uit alle bronnen, is uw buitenlandse belastinglimiet uw Amerikaanse belasting vermenigvuldigd met 1/2.

Tax Credits doorsturen

Als het bedrag van uw buitenlandse belastingvermindering hoger is dan de IRS toestaat in één jaar, kunt u het resterende bedrag overdragen naar het volgende jaar, of het terugbrengen naar een vorig jaar, waarvoor u een gewijzigd rendement zou indienen. De IRS stelt een limiet in van een jaar voor een carry-back en 10 jaar voor carry-forwards. Het agentschap maakt geen uitzonderingen als u niet binnen 10 jaar de overboeking kunt maken; je verliest gewoon het kredietbedrag.

Formulier 1116 invullen

U neemt het buitenlandse belastingkrediet door IRS-formulier 1116, buitenlands belastingkrediet in te vullen. Op deel II van het formulier voert u het bedrag in dat u hebt betaald in buitenlandse belastingen in de lokale valuta en geconverteerd naar Amerikaanse dollars. Voer in deel III, regel 10, het bedrag in van het krediet dat u overboekt van voorgaande jaren. De IRS vereist dat u een berekening van dit bedrag bijvoegt en de voorgaande jaren specificeert vanaf dewelke u het krediet overdraagt.