Wat is cash-segmentatie?

Kassegmentatie is de praktijk van het verdelen van uw bedrijfskasfondsen in afzonderlijke categorieën. Traditioneel wordt elk contant geld dat uw bedrijf verdient of verwerft beschouwd als het meest liquide activum dat beschikbaar is. Bedrijven kunnen gebruik maken van segmentatiepraktijken om kassaldi op financiële overzichten te verplaatsen om rekening te houden met het gebruik van andere middelen dan onmiddellijke liquidatie. Door gesegmenteerde geldrekeningen te maken, ontwikkelt uw bedrijf meer controle over zijn activa en het budgetproces.

Operationele Cash

Operationele cash is de meest liquide vorm van cash-segmentatie, en ook het cash-segment dat het meest waarschijnlijk zal fluctueren. Operationele geldmiddelen omvatten de middelen die u gebruikt om de reguliere kosten van het verblijf in het bedrijf te betalen. Voorbeelden van exploitatiekosten zijn huur, nutsvoorzieningen, salarissen, inventaris en administratieve kosten. Operationele cash wordt genoteerd als een vlottende activa op uw balans. Beleggers en management zien dit segment van contanten als het gemakkelijkst beschikbare en gemakkelijk te geliquideerde actief.

Reserve Cash

Denk aan reserve-geld als uw zakelijke spaarrekening. Contant geld is geld dat je direct voor je beschikbaar hebt, maar waar niet voor wordt gesproken. Dit betekent dat, hoewel je misschien een idee hebt van waar je reserves voor opbouwt, het geld niet is bestemd voor specifieke contracten, verplichtingen of schulden die je al hebt afgesproken te betalen. Op een balans is uw reserverekening nog steeds een actueel actief met onmiddellijke liquiditeitswaarde.

Beperkte hoeveelheid cash

Beperkt contant geld is geld dat u gereserveerd heeft voor toekomstig gebruik. Dit omvat onderpand voor inkoopcontracten die u sluit, geld voor belastingen die zijn aangegroeid maar niet onmiddellijk opeisbaar zijn, en contanten die u in escrow houdt voor toekomstige verplichtingen die op dit moment niet verschuldigd zijn. Voor het segmenteren van beperkte contanten op een balans, is het de beste praktijk om een ​​afzonderlijke kasrekening te creëren en deze te bestempelen als een langetermijnactief. Dit waarschuwt beleggers en management dat contanten in deze account momenteel niet beschikbaar zijn, in tegenstelling tot het geld op de huidige geldrekeningen.

Strategisch geld

Strategisch geld is geld dat u apart zet om te plannen voor toekomstige investeringen. Voorbeelden van investeringen met strategische fondsen zijn onder meer het uitbreiden van uw eigen bedrijf, het verwerven van een nieuw bedrijf, fuseren met een bestaand bedrijf of investeren in andere bedrijven door aandelen te kopen. Deze fondsen worden strategisch besteed in een poging om uw vermogensrekeningen te verbeteren en uw bedrijf te versterken. Investeringen duren vaak langer dan een jaar om te analyseren en implementeren. Als gevolg hiervan worden strategische kasmiddelen als langetermijnactief op uw balans getoond, wat geen plannen van direct gebruik of liquidatie aantoont.