Gebruik en kasmiddelen van een balans

Om meer te weten te komen over het gebruik en de bronnen van contanten van een bedrijf, is het meest geschikte overzicht van de financiële gegevens een overzicht van de kasstromen, geen balans. Een overzicht van de financiële positie of balans geeft echter waardevolle informatie over het kassaldo van een organisatie aan het einde van een bepaalde periode, bijvoorbeeld een maand of een fiscaal jaar.

Balans

Op de balans van een onderneming kunt u de rekening "geldmiddelen en kasequivalenten" analyseren om uit te rekenen hoeveel geld het bedrijf kan gebruiken om schulden en activa die het kan verkopen om geld te genereren, af te wikkelen. Deze activa - ook wel kasequivalenten genoemd - omvatten geldmarktrekeningen, Amerikaanse schatkistpapier en depositocertificaten. Afgezien van contant geld, geeft een financiële balans van een bedrijf zaken weer zoals goederen, klantenvorderingen en onroerend goed, die allemaal voorkomen in het gedeelte "totale middelen" van het rapport. Andere balansposten lopen het gamma van obligaties en belastingen vanwege gewone aandelen en preferente aandelen.

Operationele cashflows

Een overzicht van kasstromen omvat drie secties die accountants als volgt rapporteren: kasstromen uit operationele activiteiten, kasstromen uit investeringsactiviteiten en kasstromen uit financieringsactiviteiten. Wanneer financiële mensen praten over instroom en uitstroom van kasmiddelen - kortweg cashflows - betekent dit kasmiddelen en contant geld. Operationele kasmiddelen omvatten klantoverzettingen, investeringswinsten, kortingen van leveranciers en incidentele restituties die een bedrijf ontvangt van de belastingdienst en de belastingautoriteiten van de staten. Cash-gebruik heeft betrekking op geld dat de organisatie uitgeeft voor zaken als salarissen, handelswaar, nutsbedrijven en rente.

Cashflows beleggen

Geldbeleggingen omvatten aankopen van financiële langetermijnproducten, zoals tot einde looptijd aangehouden obligaties en aandelen die een onderneming minimaal een jaar lang koopt en aanhoudt. Investing outflows omvatten ook de verwerving van tastbare hulpbronnen, zoals land, apparatuur en computerhardware. De instroom van beleggingen is afkomstig van de verkoop van materiële objecten en langlopende financiële producten.

Financiering van cashflows

Financieringsactiviteiten die geld in bedrijfskassen doen stijgen, omvatten de uitgifte van aandelen en obligaties en het ondertekenen van leningen. Financieringsposten die bedrijfsgeld verminderen, omvatten de betaling van hoofdsombedragen, de inkoop van eerder uitgegeven aandelen en de afdracht van dividenden. In een financieel lexicon is de term 'ingekochte aandelen' uitwisselbaar met de term 'schatkistpapier'.