Hoe u belastingverliezen en -onttrekkingen over kunt dragen

Fiscale regels zijn berucht omdat ze omslachtig en verouderd zijn. Sommigen zullen misschien zeggen dat deze associaties het directe gevolg zijn van regels zoals die over overdrachtsverlies. Maar als u de overdrachtregel in uw voordeel gebruikt, kunt u oude kapitaalverliezen gebruiken om nieuwe winsten te compenseren. U kunt dit alleen doen als u de regels en limieten voor het overdragen van inhoudingen begrijpt.

Bereken kapitaalverliezen

1.

Raadpleeg deel II van schema D van uw vorige jaar om te bepalen of u aftrekbare kapitaalverliezen hebt die in aanmerking komen om naar het lopende jaar te worden overgedragen. Vergelijk het bedrag dat u in uw voorgaande jaar feitelijk hebt afgetrokken, Plan D met uw totale aftrekbare kosten. Een kapitaalverlies is een nettoverlies in een kapitaalgoed, en vermogensverliezen zijn gewoonlijk de enige verliezen die u kunt overdragen. Een kapitaalgoed wordt alles gebruikt voor persoonlijke of beleggingsdoeleinden, inclusief maar niet beperkt tot woningen, aandelen, obligaties en zelfs meubels. Wanneer een artikel wordt verkocht, is het verschil in de waarde van het activum en het bedrag waarvoor het wordt verkocht een meerwaarde of een kapitaalverlies.

2.

Maak een grootboek om uw langlopende schulden te scheiden van uw kortlopende schulden. Schrijf de naam van uw langetermijnvermogen (dat langer dan een jaar wordt gehouden) en het bedrag van het verlies of de winst in één kolom en de kortetermijnwinst of -verlies (die op minder dan een jaar) in een andere kolom . Een grootboek bijhouden voor elk belastingjaar.

3.

Vul IRS-formulier 1040X in als u normale aftrekposten waarvoor u in aanmerking kwam om te claimen, hebt weggelaten. Voltooi regels 1-22 om wijzigingen aan te brengen om de nodige aanpassingen aan uw gespecificeerde of standaard aftrekkingen te maken. Dien uw gewijzigde aangifte binnen drie jaar na de datum van uw oorspronkelijke aanvraag in om binnen het statuut van beperkingen te blijven. Sta acht tot 12 weken toe voor uw aangepaste terugkeer om de verwerking af te ronden.

het dossier

1.

Voeg de bedragen toe van het grootboek dat u voor het vorige belastingjaar hebt gecreëerd toen u verliezen had die niet werden afgetrokken. Bepaal het totale bedrag van uw kapitaalverliezen door de totalen in beide kolommen te combineren en zorg ervoor dat u de $ 3000 niet overschrijdt.

2.

Een verlies van minder dan $ 3.000 van deel II voor een vorig jaar aftrekken door de kortetermijnverliezen in Deel I van Schema D en de langetermijnverliezen in Deel II van Schema D in te voeren; daardoor draagt ​​u zowel uw kortetermijnverliezen als het voorgaande jaar over. Als u bijvoorbeeld tijdens het belastingjaar 2009 2, 700 dollar aan kapitaalverliezen hebt opgeëist, komt u in aanmerking voor meer dan $ 300 in belastingjaar 2010. Verlies niet meer dan $ 3.000.

3.

Voeg schema D bij uw formulier 1040 en verstuur het of stuur het elektronisch naar de IRS. Het tijdschema voor het indienen van elektronische aangiften is 10 dagen en het tijdsbestek voor retourzendingen is zes tot acht weken.