Effecten van Notes die betaalbaar zijn op de Cash Flow

Een te betalen biljet is een schuld die is vastgesteld met een schriftelijke overeenkomst, zoals een banklening. De obligatielening in het passiefgedeelte van de balans vertegenwoordigt het totale bedrag dat een bedrijf moet betalen voor deze specifieke schulden. Toenames en verlagingen van deze account verhogen en verlagen de cashflow van een klein bedrijf. Wanneer een bedrijf aanpassingen in het account aanbrengt, rapporteert het de effecten op het kasstroomoverzicht.

Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht geeft een overzicht van de instroom van kasmiddelen van een bedrijf, de kasuitstroom en de totale kasstroom voor een boekhoudperiode. Het bestaat uit drie secties: operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. De totale cashflow is gelijk aan de totale instroom van kasmiddelen minus de totale uitstroom van kasmiddelen uit elke sectie. Kasstromen met betrekking tot te betalen bankbedragen hebben invloed op de rubrieken financierings- en operationele activiteiten van de verklaring.

Verhoging van crediteuren

Wanneer een bedrijf een nieuwe lening of een nieuwe lening aangaat, verhoogt dit de te betalen bankrekeningen op de balans. Dit verhoogt de cashflow omdat het geld van de lening ontving. Een bedrijf meldt dit bedrag als een instroom van kasmiddelen in het gedeelte met financieringsactiviteiten van het kasstroomoverzicht. Als uw kleine bedrijf bijvoorbeeld biljetten verhoogt die betaalbaar zijn met $ 10.000 na het verkrijgen van een nieuwe lening, rapporteert u een instroom van $ 10.000 aan contanten in het gedeelte met financieringsactiviteiten van het kasstroomoverzicht, waardoor de totale cashflow met $ 10.000 wordt verhoogd.

Afname van te betalen Notes

Een bedrijf verlaagt zijn betaalbaar gestelde rekening wanneer het een betaling verricht in de richting van het saldo van een biljet. Deze betaling verlaagt de cashflow omdat het bedrijf geld uitbetaalt. Een bedrijf rapporteert het bedrag als een uitgaande kasstroom in het gedeelte met financieringsactiviteiten van het kasstroomoverzicht. Als uw kleine bedrijf bijvoorbeeld de te betalen biljetten verlaagt na het betalen van $ 5.000 in de richting van het saldo van een lening, zou u een uitstroom van $ 5.000 aan kasmiddelen rapporteren in het gedeelte met financieringsactiviteiten van het kasstroomoverzicht, waardoor de cashflow met $ 5.000 wordt verminderd.

Rentebetalingen op een te betalen factuur

Rentebetalingen op een te betalen note veranderen de betaalrekening niet, maar ze verlagen de cashflow van een bedrijf omdat het bedrijf zijn contanten gebruikt. Wanneer een bedrijf een rentebetaling doet, rapporteert het het bedrag als een uitgaande kasstroom in het gedeelte over operationele activiteiten van het kasstroomoverzicht. Als u bijvoorbeeld een rentebetaling van $ 250 op een te betalen nota doet, meldt u een uitstroom van $ 250 in het gedeelte met operationele activiteiten. Dit verlaagt uw totale cashflow met $ 250.

Cashflow-overwegingen

Over het algemeen is een hogere cashflow beter dan een lagere cashflow omdat het helpt om de noodzakelijke uitgaven te betalen. Maar het grootste deel van uw cashflow moet komen van uw operationele activiteiten, zoals het verkopen van producten en diensten. Een bedrijf dat te veel afhankelijk is van de instroom van contanten uit schuldbewijzen en andere financieringsactiviteiten is minder duurzaam en loopt meer risico met de extra schuld.