Waarom zou een bedrijf snelle afschrijving willen?

Met afschrijvingen kunt u de kosten van kapitaalgoederen - bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar meegaan - spreiden over meerdere jaren in plaats van een grote kostenpost in het eerste jaar en geen kosten daarna. Over het algemeen spreiden de afschrijvingen de kosten over de gebruiksduur van het artikel, maar in sommige gevallen kunt u versnelde afschrijving gebruiken om de kosten eerder te claimen, waardoor u uw bedrijfsgeld kunt besparen.

Belastingbesparingen

Hoe sneller u uw kapitaal mag afschrijven, hoe sneller u de aftrek van die kosten op uw belastingen kunt innen. Dit verlaagt uw belastingaangifte eerder in plaats van later. Stel bijvoorbeeld dat u $ 40.000 betaalt voor een nieuwe bestelwagen. Als u het gedurende 10 jaar gelijkwaardig moet afschrijven, krijgt u elk jaar een aftrek van $ 4000, en het duurt 10 jaar voordat u het volledige voordeel krijgt. Als u het in slechts vijf jaar kunt afschrijven, trekt u $ 8.000 per jaar af en ontvangt u de volledige kosten in slechts vijf jaar.

Schuldvermindering

Door het minimaliseren van de belastingen die u eerder dan later verschuldigd bent, vooral bij het opstarten van een nieuwe onderneming, kunt u de leningen verminderen die het bedrijf moet aangaan om operaties te financieren. Bijvoorbeeld, als de versnelde afschrijving van een nieuw voertuig uw belastingen met $ 2000 per jaar verlaagt, is dat $ 2.000 minder dat u moet lenen en rente moet betalen in de beginjaren van het bedrijf. Vooral als uw bedrijf aanzienlijke kapitaalinvesteringen nodig heeft, kunnen die belastingvoordelen een groot verschil maken voor een ontwikkelend bedrijf.

Afzonderlijke belastingaangifte

In theorie zou het claimen van meer van uw afschrijvingskosten op uw belastingen leiden tot lagere winst op papier in een vroeg stadium, omdat een deel van de kosten in de eerste paar jaar na de aankoop als een last wordt afgeschreven. Dat is echter niet noodzakelijk het geval, omdat bedrijven één reeks boeken voor belastingdoeleinden en een afzonderlijke set voor algemene boekhouddoeleinden kunnen houden, waarbij de tweede reeks een andere afschrijvingsmethode gebruikt. De algemeen aanvaarde boekhoudprincipes vereisen dat de afschrijvingsmethode die voor uw boekhouddoeleinden wordt gebruikt, "het gebruik en de toenemende veroudering van bepaalde kapitaalinvesteringen weerspiegelt". Stel bijvoorbeeld dat de belastingcode u toestaat om een ​​volledige $ 20.000-ovenaankoop af te schrijven vanwege een speciale versnelde aftrek van afschrijvingen. Voor boekhoudkundige doeleinden kan GAAP u verplichten om een ​​andere methode te gebruiken, zoals lineaire afschrijving of dubbele degressieve afschrijving om deze kosten nauwkeuriger over de gebruiksduur van de oven te spreiden.

Waarschuwing

Als u van plan bent om toekomstige uitgaven te doen, betekent een snelle afschrijving dat uw afschrijvingsaftrek sneller oploopt, zodat uw bedrijf in de latere jaren meer belastbaar inkomen zal hebben, zodra de afschrijvingsrechten op zijn. Als je net begint en geen grote winst verwacht voor een paar jaar, dan is de aftrek van afschrijvingen meer dan vijf jaar verder waard dan ze dit jaar waard zijn. Stel dat u de eerste paar jaar in de belastingschijf van 15 procent zit, maar dat het bedrijf in het vijfde jaar van start gaat en u zich in de 35 procent-schijf bevindt. Als je snelle afschrijving hebt gebruikt, heb je misschien al je aftrekken al verbruikt om 15 cent per dollar te besparen, terwijl ze je in latere jaren 35 cent per dollar zouden hebben bespaard.