Waarom zijn aandelenopties voor werknemers waardevol?

Hoewel ver weg van de hoogte van de dot-com-boom, toen startende bedrijven met aandelen betaalden, waardoor vrijwel elke werknemer een papieren miljonair werd, zijn aandelenopties nog steeds populair. Ze zijn ook niet de provincie van topmanagers en managers op hoog niveau: bij biotech- en computerbedrijven gaat meer dan 55 procent van de aandelenopties naar niet-managers, aldus het National Center for Employee Ownership. Aandelenopties zijn erg populair en zijn in handen van meer dan 9 miljoen Amerikanen.

Definitie

Personeelsopties (ESO) is het recht dat aan een werknemer wordt gegeven om gedurende een bepaalde periode aandelen van bedrijfsaandelen tegen een vaste prijs te kopen. De meeste ESO-plannen hebben een wachttijdplanning, die een specifieke hoeveelheid tijd vaststelt tussen de aankoop en wanneer werknemers hun opties mogen verkopen. De meeste ESO-plannen zijn voor beursgenoteerde aandelen, maar niet-beursgenoteerde bedrijven kunnen soortgelijke plannen op basis van hun eigen prijsmethoden bieden.

Niet-gekwalificeerde opties

Niet-gekwalificeerde aandelenopties vereisen een belastingbetaling tussen de toekenningsprijs en de uitoefenprijs wanneer de aandelen worden gekocht. U ontvangt bijvoorbeeld een beurs om 100 aandelen te kopen tegen $ 5 per stuk, en u wacht tot de aandelen worden verhandeld tegen $ 10 per aandeel op de open markt. Wanneer u die beurs uitoefent en de aandelen koopt, moet u het verschil als gewoon inkomen aan de IRS rapporteren, $ 500 in dit voorbeeld. Verdere winsten of verliezen worden ook gerapporteerd aan de Internal Revenue Service (IRS).

Incentive-opties

Ook bekend als gekwalificeerde aandelenopties, is geen belasting vereist bij verlening of uitoefening. In plaats daarvan wordt alle belasting uitgesteld totdat de aandelen zijn verkocht. Dit betekent dat belastingen niet hoeven te worden betaald totdat het extra inkomen bij de hand is. Omdat deze ESO-plannen werkgevers geen belastingvoordeel bieden, zijn ze doorgaans voorbehouden aan leidinggevenden en managers als extraatjes.

Herwaardering van

In sommige gevallen kan een bedrijf ervoor kiezen de uitoefenprijs te herwaarderen. Dit gebeurt meestal als een aandelenwaarde onder de uitoefenprijs daalt, wanneer een bedrijf vervolgens de uitoefenprijs onder de marktwaarde verlaagt om de uitoefening van opties aan te moedigen. Dit komt ten goede aan de werknemer, die geen verlies verliest door simpelweg de aandelenoptie uit te oefenen, en de extra aankoop van aandelen kan de marktwaarde helpen verhogen.

Voordelen

Elk type plan heeft verschillende voordelen. Niet-gekwalificeerde aandelenopties kunnen worden aangeboden tegen een korting van de aandelenprijs en kunnen worden overgedragen aan kinderen en liefdadigheid, afhankelijk van de bedrijfsregels. Stimuleringsplannen worden over het algemeen belast tegen lagere tarieven, maar worden beschouwd als extra inkomsten in de zin van de alternatieve minimum belasting.