Hoe kapitaalwinst te berekenen op een huurwoning

Het bepalen van de winst of het verlies op huurwoningen is ingewikkelder dan voor uw woning. Bepaalde bestedingen die in de loop van de jaren worden gemaakt, verhogen de grondslag, terwijl aftrekposten en kredietverminderingsbasis. De sleutel tot een nauwkeurige berekening is om de ontvangstbewijzen en belastinggegevens van uw eigendom zorgvuldig te bewaren totdat deze wordt verkocht. Meerwaarden op verhuur zijn volledig belastbaar; er is geen uitsluiting zoals die voor meerwaarden op residentieel onroerend goed, tenzij u het huis voor een bepaalde periode als uw hoofdverblijf hebt gebruikt.

1.

Begin met de basis van het onroerend goed. Dit is de originele aankoopprijs. Bereken de aangepaste basis door de kosten van verbeteringen waarvoor u hebt betaald toe te voegen; dit omvat alle uitgaven die de waarde van het onroerend goed verhogen - bijvoorbeeld de kosten van een nieuw dak, een toevoeging, nieuw landschap, isolatie of apparatuur. U zou ontvangsten voor al dergelijke betalingen moeten hebben; als u dat niet doet, raadpleeg dan uw belastingaangiften voor voorgaande jaren om de bedragen te bepalen.

2.

Voeg eventuele sluitingskosten en juridische kosten die u hebt betaald, inclusief eigendomsoverdracht, documentatie en eventuele belasting op onroerend goed die de oorspronkelijke verkoper niet dekt, toe. Neem geen kosten van financiering of beoordelingen mee.

3.

Trek de afschrijving geclaimd in voorgaande jaren voor het onroerend goed en verbeteringen. Er moet een record zijn voor de afschrijving van uw belastingaangiften, inclusief een cijfer voor de gecumuleerde afschrijvingen. De Internal Revenue Service biedt verhuurders de mogelijkheid om afschrijvingen tegen huurinkomsten af ​​te schrijven, maar de rekening komt op het moment dat u de woning verkoopt.

4.

Trek belastingkortingen, subsidies voor energiebehoud of uitzonderingen die u voor het onroerend goed ontvangt in mindering. Trek ook eventuele aftrekverminderingen of vergoedingen af ​​van een verzekering.

5.

Trek de resulterende aangepaste basis af van de verkoopprijs van het onroerend goed. Als u de woning voor $ 500.000 verkoopt en een aangepaste basis van $ 350.000 hebt, heeft u $ 150.000 aan meerwaarden.

6.

Meld de verkoop van de woning op schema D van formulier 1040 in het jaar waarin u de woning verkoopt. U kunt ook formulier 4797 (verkoop van bedrijfseigendommen) indienen als u op enig moment op het onroerend goed afschrijvingen hebt geëist.

Dingen nodig

• Koopovereenkomst
• Belastingaangiften van voorgaande jaren
• Koopovereenkomst

Tips

• Als u de woning gedurende 24 van de afgelopen 60 maanden als uw hoofdverblijf in beslag hebt genomen en nog geen ander pand in de afgelopen twee jaar hebt verkocht, komt u mogelijk in aanmerking om maximaal $ 250.000 ($ 500.000 voor gehuwde aangifte gezamenlijk) van meerwaarden uit te sluiten .
• Kosten voor nutsvoorzieningen, reparaties, onderhoud of ander onderhoud aan het onroerend goed hebben geen invloed op de aangepaste basis of de berekening van meerwaarden.

waarschuwingen

• Onroerend goed dat korter dan een jaar wordt aangehouden, wordt belast tegen een hoger tarief, gelijk aan het tarief van het inkomen. Onroerend goed dat langer dan een jaar houdbaar is, genereert langetermijnmeerwaarden, die tegen een lager tarief worden belast. .
• Het is mogelijk dat u een hoger koersresultaat moet betalen voor afschrijvingen die moeten worden gerapporteerd als gewone inkomsten wanneer het onroerend goed wordt verkocht. Dit bedrag wordt bepaald met behulp van formulier 4797.