Wat zegt werkkapitaal als een percentage van de omzet?

Werkkapitaal is een maatstaf voor operationele liquiditeit en verwijst zowel naar contanten als activa die een bedrijf snel kan omzetten in contanten. Werkkapitaal verschaft de nodige middelen om operationele kosten te betalen en om aan kortetermijnschuldverplichtingen te voldoen, zoals een banklening of kredietlijn die binnen de komende 12 maanden moet worden vervroegd. Omdat liquiditeit voor een groot deel afhankelijk is van kasstromen uit verkoopopbrengsten, bepaalt het of een bedrijf op korte termijn kan functioneren zonder te veel afhankelijk te zijn van externe financiering en is het een aanwijzing voor financiële gezondheid en fitheid.

Overzicht

Werkkapitaal als een percentage van de omzet vertelt een bedrijf hoeveel van elke verkoopdollar moet gaan in de richting van operationele kosten en kortlopende schuldverplichtingen. Werkkapitaal van 40 procent van de omzet betekent bijvoorbeeld dat 40 cent van elke verkoopdollar nodig is om de werkkapitaalcyclus te financieren. Hoeveel werkkapitaal voldoende is, hangt af van de verkoopopbrengst, of een bedrijf zich nu richt op diensten of producten verkoopt, of het inventaris voert of dat het bedrijf groei doormaakt of een uitbreiding doormaakt.

Percentage van verkoopformule

Begin met het berekenen van het werkkapitaal op basis van voorraad, debiteuren en crediteuren uit de balans. De formule voor het berekenen van het werkkapitaal is "voorraad plus debiteuren minus crediteurenadministratie". Bereken werkkapitaal als een percentage van de omzet op basis van de bruto omzetcijfers uit de winst-en-verliesrekening of winst-en-verliesrekening. De formule is "werkkapitaal gedeeld door de bruto verkooptijd 100". Als werkkapitaal bijvoorbeeld $ 140.000 bedraagt ​​en de bruto-omzet $ 950.000, is het werkkapitaal als percentage van de omzet 14, 74 procent.

Volgende stappen

Het effectief beheren van werkkapitaal begint met de wetenschap dat het aanhouden van voldoende werkkapitaal om operationele kosten en kortlopende schuldverplichtingen te betalen een bepaald percentage van elke verkoopdollar vereist. Een ondernemer moet echter begrijpen dat dit percentage in werkelijkheid slechts een gemiddelde is en geen berekening over de hele linie. Hoewel het soms mogelijk is - zoals tijdens een seizoensinventarisatie - kan worden voorspeld dat er meer werkkapitaal nodig is, een onverwachte afname van de verkoop, reparaties van noodapparatuur of een kans om te profiteren van een korting op bulkaankopen kan een onmiddellijke behoefte aan extra werkkapitaal.

Managementtips

Het effectief beheren van werkkapitaal betekent ervoor zorgen dat het bedrijf niet te veel of te weinig werkkapitaal bij de hand heeft op elk willekeurig moment. Het analyseren van de werkkapitaallevenscyclus is een methode die bedrijfseigenaren kunnen gebruiken om aanpassingen in de verkooppercentagevoorspellingen aan te brengen. De levenscyclus van het werkkapitaal meet de tijd op basis van het gemiddelde aantal dagen vanaf de datum van levering tot de verkoopdatum van een product, het gemiddelde aantal dagen dat nodig is om een ​​account te verzamelen en het gemiddelde aantal dagen dat nodig is om te betalen een leveranciersfactuur. Deze gemiddelden kunnen worden gebruikt om knelpunten in voorspelbare werkkapitaalvereisten te voorkomen en om te bepalen wanneer het nodig kan zijn om elk element sneller om te zetten in beschikbare liquide middelen in plaats van te vertrouwen op externe kortetermijnfinanciering om te voldoen aan werkkapitaalvereisten.