Voorbeeld van een kasstroomoverzicht van een winkel
Het overzicht van kasstromen, ook wel het kasstroomoverzicht genoemd, vat de bronnen en het gebruik van contanten van een bedrijf samen. De nettokasstroom is het verschil tussen de instroom en uitstroom van kasmiddelen van een bedrijf. Voor een winkel omvatten de instroom van contanten de verkoop van merchandise, terwijl de uitgaande kasstromen salarissen, huur en marketing omvatten. De twee soorten kasstroomoverzichten zijn cashrapporten voor de korte termijn en de traditionele kwartaal- of jaareinde financiële overzichten.
Gebruik
Managers gebruiken kasstroomrapporten voor budgetterings- en planningsdoeleinden. Een winkel moet tientallen artikelen op voorraad houden, maar er is een vertraging tussen een voorraadaankoop en een verkoop door een klant. Een up-to-date cashflowrapport helpt bij het plannen van deze vertragingen, evenals de seizoensverschillen in de verkoopvolumes in de detailhandel. Het traditionele kasstroomoverzicht is een periodeafsluiting-reconciliatie van de kasstroomgenererende en cash-using activiteiten van een bedrijf. Het rapportformaat is effectiever voor het produceren van cashflowbudgetten.
Rapport formaat
Het rapportformaat bestaat uit twee secties: de instroom van kasmiddelen, de inkomsten en de kasuitstromen, die de uitgaven vertegenwoordigen. Voor een winkel omvatten de instroom van kasmiddelen de verkoop van contanten, debiteurenverzamelingen, kortlopende leningen en leningen van operationele kredietlijnen. Kasuitstromen omvatten voorraadaankopen, lease- of hypotheekbetalingen, nutsbedrijven en salarissen van het personeel. Kasstroomrapporten kunnen de operationele en niet-operationele kasstromen scheiden. Voorbeelden van niet-operationele kasstromen zijn onder meer de verkoop van overtollige activa, terwijl rentebetalingen en opnames van eigenaars in geld een voorbeeld zijn van niet-operationele kasuitstromen.
Traditioneel formaat
Het traditionele kasstroomformat bestaat uit drie delen: operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. In de meest gebruikelijke methode van kasstroomvoorbereiding, is de eerste post in de sectie operationele activiteiten de nettowinst uit de resultatenrekening, gevolgd door aanpassingen voor niet-geldelijke posten, zoals afschrijvingen en wijzigingen in handelsvorderingen en crediteuren. Het nettoresultaat is gelijk aan de omzet minus operationele en niet-operationele kosten. Afschrijvingen zijn de toerekening van vaste activakosten in de loop van de tijd. De investeringsactiviteiten voor een winkel kunnen renovatiewerkzaamheden aan de winkel omvatten, terwijl financieringsactiviteiten de opnames van eigenaars kunnen omvatten.
Netto geldstroom
De nettokasstroom in het rapportformaat is het verschil tussen de instroom van kasmiddelen en uitgaande kasstromen. Als het verschil groter is dan nul, is het bedrijf cash-positief; anders is het contant negatief en moet het contant geld ophalen om het tekort aan te vullen of zijn kasreserves af te trekken. In het traditionele formaat is de nettokasstroom de som van de kasstromen uit operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. Het nettoresultaat verschilt vaak van de nettokasstroom omdat het niet-geldelijke posten omvat.
Populaire Berichten
Met een commissie betalen eigenaars van detailhandelsbedrijven een percentage van hun winst uit aan de verkoop van een product of dienst aan hun verkopers. Ze kunnen werknemers en externe verkoopagenten commissies aanbieden om hen aan te moedigen producten te verkopen en kopers te vinden. Omdat commissiestructuren vele vormen aannemen, moeten bedrijfseigenaren het model bepalen waarmee ze de minste hoeveelheid aan verkopers kunnen uitbetalen, terwijl ze voldoende compensatie bieden om hen te motiveren
Lees Verder
De Americans with Disabilities Act maakt discriminatie tegen een gehandicapte persoon illegaal. De wet beschermt de burgerrechten van personen met een handicap en biedt uitleg over de verantwoordelijkheden van de werkgever en accommodaties die moeten worden gemaakt voor gehandicapte werknemers. Hoewel werkgevers rechtstreeks verantwoordelijk zijn voor de eerlijke behandeling van gehandicapte werknemers, zijn werknemers er ook verantwoordelijk voor dat hun werkgever op de hoogte is van eventuele speciale behoeften die zij nodig hebben
Lees Verder
Als eigenaar van een bedrijf maakt u kosten als een vast onderdeel van de dagelijkse activiteiten van uw bedrijf. Dit omvat onderhouds- of gebruikskosten voor apparatuur en machines. U maakt echter ook kosten om activa die u voor uw bedrijf gebruikt, te verwerven, te bouwen of te verbeteren. Het verschil tussen deze twee is het verschil tussen omzetuitgaven en kapitaaluitgaven
Lees Verder
Het creëren van een Facebook-bedrijfspagina is bijna een noodzaak voor uw bedrijf. Met miljoenen Facebook-gebruikers biedt een bedrijfspagina een goedkope manier om te adverteren en contact te leggen met uw klanten. Als gebruikers op de knop "Vind ik leuk" klikken voor uw pagina, verschijnen uw pagina-updates in hun nieuwsfeeds op de eerste pagina die ze zien bij het inloggen.
Lees Verder
Uw bedrijf heeft misschien een klein bestuur bestaande uit een president, een secretaris en een penningmeester, of, als het een S-bedrijf is, heeft het misschien maar één aandeelhouder: u. Leg de belangrijke zakelijke beslissingen die u jaarlijks maakt vast in de jaarverslagen van de vergadering. Jaarlijkse notulen moeten altijd de datum en locatie van uw vergadering bevatten, wie in het bedrijf aanwezig was en een samenvatting van uw bedrijfsacties gedurende het afgelopen fiscale jaar.
Lees Verder