Wat gebeurt er als u de loonheffingen voor werknemers niet betaalt?

Als eigenaar van een klein bedrijf bent u verplicht om federale en toepasselijke staats- en lokale belastingen in te houden van de loonstrook van uw werknemers, tenzij de werknemer is vrijgesteld van de belasting. Het is ook de bedoeling dat u alle bronbedragen in het vereiste tijdsbestek aan de betreffende administrerende instantie betaalt. Omdat dit verplichte inhoudingen zijn, heeft het niet nakomen van ingehouden belastingen aan de belastingautoriteit zware consequenties.

Types

Gewoonlijk wordt van u verwacht dat u de federale inkomstenbelasting, socialezekerheidsbelasting en Medicare-belasting inhouden van de lonen van werknemers en deze betaalt aan de Internal Revenue Service, meestal halfweekelijks of maandelijks. IRS Circulaire E verklaart de soorten federale inhouding die u moet maken op de lonen van werknemers en hoe u uw betalingen en bestandsgerelateerde rapporten indient. Staatswetten variëren; daarom maak je belastingaftrek op staats- en lokaal niveau op basis van de vereisten van de belastingdienst of lokale belastingdeskundige. In de meeste gevallen zijn werkgevers verplicht om op zijn minst de inkomstenbelasting van de staat te onttrekken aan de beloning van werknemers.

Late straf

Vanaf 2012, als u de federale bronbelasting niet op tijd betaalt, rekent de IRS een boete aan op basis van het aantal dagen dat de betaling te laat is. Als u bijvoorbeeld een tot vijf dagen te laat betaalt, kan de IRS een boete van 2 procent van de totale verschuldigde belasting beoordelen. De boete stijgt tot 5 procent op betalingen zes tot 15 dagen te laat en 10 procent op betalingen 16 of meer dagen te laat. Houd er rekening mee dat als u uw loonheffingen aan een payrollserviceprovider uitbesteedt, de IRS u verantwoordelijk houdt voor belastingfouten die de derde partij maakt. Daarom bent u aansprakelijk voor alle belastingen, boetes en rente als de derde partij niet op tijd betaalt. Controleer om deze reden altijd het werk van de aanbieder als u uw loonbelastingtaken uitbesteedt.

100 procent straf

Sectie 6672 van de Internal Revenue Code biedt het agentschap de mogelijkheid om elke 'verantwoordelijke' partij die weigert of faalt in het innen en betalen van gemandateerde federale belastingen een 100 procent persoonlijke aansprakelijkheidsstraf op te leggen. Deze verantwoordelijke persoon kan een bedrijfsfunctionaris zijn of iemand die de financiën van de werkgever controleert of een geautoriseerde handtekening op de payroll-rekening heeft. Uiteindelijk, als u verantwoordelijk bent voor het falen van uw bedrijf om ingehouden belastingen te betalen, bent u persoonlijk verantwoordelijk voor het betalen van het volledige bedrag aan de IRS. Let op: het bureau beschouwt het niet betalen van bronbelasting als stelen van de werknemers die voor het bedrijf werken, zelfs als een financiële binding ertoe heeft geleid dat u het geld leent om de huidige verplichtingen te betalen.

Civiele en strafrechtelijke sancties

Het bronproces werkt als volgt: u houdt de belasting achter, betaalt u en rapporteert. Je dient ook W-2's in voor elke respectievelijke werknemer bij de Social Security Administration en de gerelateerde staat en lokale agentschappen. De SSA verzendt de W-2-gegevens naar de IRS. U geeft werknemers ook kopieën van hun W-2-formulieren zodat zij hun belastingaangifte kunnen indienen. Als u dit patroon niet volgt, zal de werknemer waarschijnlijk problemen tegenkomen tijdens het belastingseizoen. Ze kan het bureau ook bellen om het probleem te melden. Ongeacht de bron van ontdekking, het agentschap onderzoekt alle zaken betreffende het niet-inhouden, betalen en melden van bronbelastingen. Uiteindelijk kunt u te maken krijgen met intensieve audits en het melden van boetes. Het agentschap kan ook een retentierecht plaatsen tegen uw vermogen en u doorverwijzen voor vervolging, wat kan resulteren in een gevangenisstraf en boetes.

Staatstraffen

Sancties die worden opgelegd voor het niet betalen van de bronbelasting van de staat variëren. In Illinois is bijvoorbeeld een werkgever verantwoordelijk voor het betalen van alle inkomstenbelastingen voor werknemers plus van toepassing zijnde boetes en interesten, zelfs als het nalaat de inkomstenbelasting van werknemers in te houden. In Georgië is de boetelegeling wegens te late betaling voor 2012 $ 25 plus 5 procent per maand of een deel van de onbetaalde belasting tot 25 procent plus $ 25. Verder heeft Georgië niet de boete van $ 10 per kwartaal voor elke werknemer waarvan de werkgever verzuimd heeft om een ​​rapport in te dienen. Sommige staten leggen sancties op aan aanbieders van saldoservices die ingehouden belastingen en dossiergerelateerde rapporten niet namens hun klanten betalen.