Wat zijn gezonde signalen in het kasstroomoverzicht?

Een kasstroomoverzicht toont de instroom en uitstroom van kasmiddelen van een bedrijf en de algehele verandering in het kassaldo tijdens een boekhoudperiode. Er zijn enkele algemene signalen om op te letten in het kasstroomoverzicht van een bedrijf dat suggereert dat het een sterke financiële gezondheid heeft. U kunt de kasstromen van uw bedrijf bewaken door uw huidige en vroegere kasstroomoverzichten te bekijken.

De secties van de kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is in drie secties verdeeld: bedrijfsactiviteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten. Het overzicht toont de uitgaande kasuitgaven tussen haakjes om een ​​negatief getal aan te duiden. De netto cashflow van elke sectie, of de totale cashflow, wordt onder aan de sectie weergegeven. Positieve nettokasstroom uit een sectie betekent dat een bedrijf meer contanten genereert dan het aan de activiteiten van dat onderdeel heeft uitgegeven. Negatieve nettokasstroom betekent dat het bedrijf meer heeft uitgegeven dan het heeft gegenereerd voor die specifieke activiteiten.

Positieve kasstroom uit operationele activiteiten

De sectie kasstroom uit operationele activiteiten toont de kasstromen van een bedrijf uit zijn kernactiviteiten, die het gebruikt om zijn activiteiten te herinvesteren en te laten groeien. Een gezond bedrijf zou een positieve nettokasstroom uit operationele activiteiten moeten genereren en zou het bedrag in de loop van de tijd moeten laten groeien. Als een bedrijf er niet in slaagt om consequent positieve nettokasbedragen te genereren uit operationele activiteiten, moet het mogelijk een beroep doen op externe financiering om te werken, wat de onderneming op lange termijn niet zal ondersteunen.

Consistente investeringsactiviteit

De sectie investeringsactiviteiten toont de kasstromen uit het kopen en verkopen van langetermijnactiva, zoals materieel en onroerend goed. Een stabiel of groeiend bedrijf heeft doorgaans een negatieve nettokasstroom uit investeringsactiviteiten, wat zich voordoet wanneer het meer activa koopt dan het verkoopt. Een groeiend bedrijf investeert routinematig in nieuwe activa om zijn capaciteit uit te breiden, oude apparatuur te vervangen en op de hoogte te blijven van nieuwe technologie.

Conservatief gebruik van financiering

De kasstroom uit de sectie financieringsactiviteiten toont kasstromen uit de uitgifte en afbetaling van externe financiering, zoals aandelen en schulden, en uit het betalen van dividenden. Een gezonde onderneming kan af en toe een positieve nettokasstroom uit financieringsactiviteiten laten zien, aangezien deze geld van investeerders en crediteuren verhoogt om haar activiteiten te laten groeien, maar een gezonde onderneming zou vaker een negatieve nettokasstroom uit financieringsactiviteiten moeten vertonen. Een negatief bedrag suggereert dat het bedrijf zijn kasstroom uit operationele activiteiten gebruikt om dividenden te betalen en zijn externe financiering af te betalen.