Het type account en de normale balans van cash geld

De meeste bedrijven houden een klein bedrag bij de hand om kleine bedrijfsgerelateerde uitgaven te betalen die niet het schrijven van een cheque of het gebruik van de zakelijke creditcard garanderen. Een kleine kas is een handige methode om te betalen voor transacties voor kleine bedrijven, zoals portokosten, bezorgkosten of noodkantoorbenodigdheden. Het is belangrijk om een ​​nauwkeurige administratie bij te houden van alle kasuitgaven voor boekhouddoeleinden.

Accounttype voor kleine bedragen

Kleine bedragen zijn een vlottende activa en moeten worden vermeld als een debet op de bedrijfsbalans. Om in het begin een kleine kasrekening te financieren, moet de boekhouder een cheque uitgeschreven aan "Petty Cash" schrijven om het gewenste contant geld bij de hand te houden en vervolgens de cheque contant bij de bank van het bedrijf innen. De journaalboeking op de balans moet een afboeking naar de zakelijke bankrekening bevatten en een creditering voor de kleine kasrekening. Wanneer kleine bedragen worden gebruikt voor zakelijke uitgaven, moet de passende onkostenrekening worden gebruikt, zoals kantoorbenodigdheden of de terugbetaling van werknemers.

Normaal saldo kasgeldrekening

Het normale saldo van kleine contanten kan variëren, afhankelijk van de grootte van het bedrijf. Doorgaans houdt een klein tot middelgroot bedrijf ongeveer $ 100 contant geld bij de hand, maar grote bedrijven hebben misschien wel $ 500, afhankelijk van hun behoeften. Het is over het algemeen geen goed idee om een ​​overmatige hoeveelheid contant geld bij de hand te houden of te veel mensen met toegang tot het vanwege het risico van diefstal van kleine bedragen en potentiële boekhoudproblemen.

Hoe kleine cashuitgaven op te slaan en te volgen

Bedrijven moeten kleine contanten in een kluis bewaren of in een geldkist bewaren. De eigenaar en financiële manager moeten de enige werknemers zijn die toegang hebben tot de kleine bedragen, zodat deze nauwkeurig kunnen worden bijgehouden en beheerd. Er moet een ontvangstbewijs worden ingevuld voor alle ingenomen gelden en de datum, het exacte bedrag aan contanten, de beschrijving van de kosten en de naam en handtekening van de persoon die het geld ontvangt, vermelden.

De kleine kasrekening aanvullen

De kleine kasrekening moet maandelijks worden afgestemd en aangevuld om ervoor te zorgen dat de rekening in evenwicht is en eventuele afwijkingen worden verantwoord. De accountant schrijft een cheque opgemaakt naar "Petty Cash" voor het bedrag van de betaalde kosten met het kleine bedrag die maand om het account terug te brengen naar het oorspronkelijke bedrag. De cheque moet worden geïnd bij de bank van het bedrijf en het geld wordt teruggestort in de kleine geldkluis of lock-box. Noteer de cheque op de balans met een afboeking op de zakelijke bankrekening, een creditering voor de kleine kasrekening en gebruik vervolgens de kleine kassabonbewijzen om de verschillende rekeningen die de kleine kassa werd gebruikt om te betalen.