De beste financiële verklaring om solvabiliteit te identificeren

Het aangaan van schulden kan heel redelijk zijn, en wenselijk, voor een bedrijf om te doen als operaties winstgevend zijn. De winst behaald met de extra investering dekt de financieringskosten, en de eigenaars hoeven niet meer van hun eigen geld in het bedrijf op te sluiten. Schuld is niet altijd wenselijk, en te veel schulden vormen een bedreiging voor de langetermijnvooruitzichten van een bedrijf. De balans verschaft de beste informatie van de financiële overzichten voor het identificeren van de solvabiliteit.

Balans

De balans van een onderneming is de financiële verklaring die de positie van een bedrijf aan het einde van een bepaalde periode vermeldt. Balansen worden gescheiden in de twee delen van de boekhoudkundige vergelijking - activa aan de linkerkant, passiva en eigen vermogen aan de rechterkant. Met andere woorden, de balans toont wat een bedrijf aan de linkerkant heeft en hoe het ervoor heeft betaald aan de rechterkant.

Solvabiliteit

Als de activa van een bedrijf de verplichtingen overschrijden, wordt het als oplosmiddel beschouwd. Solvabiliteit verwijst naar het vermogen van een bedrijf om al zijn rekeningen af ​​te betalen, zelfs ten koste van alles te verkopen. Wanneer de verplichtingen van een bedrijf hoger zijn dan zijn vermogen, wordt het als insolvabel beschouwd. Hoewel bedrijven meestal willen voorkomen dat ze insolvabel worden, kan een insolvent bedrijf behoorlijk winstgevend zijn en in staat zijn om al zijn rekeningen te betalen zodra ze verschuldigd zijn.

Financiële ratio's

Ratio's bieden waardevolle informatie over de gezondheid van een bedrijf. De schuldgraad, de totale verplichtingen gedeeld door de totale activa, toont aan of een onderneming solvabel is of niet. Een ratio groter dan 1, 0 geeft aan dat de verplichtingen de activa overtreffen en de onderneming insolvabel is, en een ratio kleiner dan 1, 0 geeft aan dat de onderneming solvabel is. Andere bruikbare ratio's om te bepalen of een onderneming een going concern is, een term die wordt gebruikt om bedrijven te beschrijven die hun activiteiten na de volgende 12 maanden kunnen voortzetten, omvatten de huidige ratio - vlottende activa gedeeld door kortlopende schulden - en het nettoresultaat voor netto-omzet verhouding.

Trendanalyse

Balansen bieden de meest bruikbare informatie om de solvabiliteit van een bedrijf te identificeren. De balans geeft echter de financiële positie van een bedrijf weer op een specifieke dag. Bij het identificeren van de solvabiliteit is het het beste om meerdere opeenvolgende balansen beschikbaar te hebben om een ​​horizontale trendanalyse uit te voeren. Horizontale trendanalyse kijkt naar de verandering in de tijd van dezelfde maat, zoals de schuldratio of de huidige ratio. Wanneer de schuldgraad van een bedrijf maand na maand toeneemt gedurende meerdere opeenvolgende maanden, kan het bedrijf op weg zijn naar insolventie. Trends moeten worden beschouwd in samenhang met andere gerelateerde statistieken. Een stijging van de schuldgraad is bijvoorbeeld meer van belang wanneer de onderneming met een nettoverlies werkt dan wanneer de onderneming met een nettowinst opereert en begint met een zeer lage schuldgraad.