Inzicht in Aandelenopties voor werknemers

Aandelenopties voor werknemers zijn incentiveplannen die bedrijven gebruiken om werknemers aan te trekken of vast te houden. Zodra het exclusieve domein van topmanagers is, kunnen personeelsopties nu worden aangeboden op bijna elk niveau van een bedrijf. Een bedrijf stelt aandelenopties beschikbaar aan werknemers tegen een vaste prijs en stelt de werknemers in staat hun recht op deze opties gedurende een bepaalde periode uit te oefenen. Alvorens akkoord te gaan met een aandelenoptieplan, dienen werknemers de verschillende plannen en de voor- en nadelen van het uitoefenen van de opties te begrijpen.

De feiten

De aandelenoptie voor werknemers vertegenwoordigt een type contractuele overeenkomst: het bedrijf gaat ermee akkoord dat de werknemer een bepaalde hoeveelheid aandelen tegen een bepaalde prijs kan kopen. Een bedrijf kan bijvoorbeeld werknemers toelaten om maximaal 5.000 aandelen in te kopen voor $ 3 per aandeel. Het contract vermeldt ook de tijd gedurende welke de werknemer deze optie kan uitoefenen, of daadwerkelijk de aankoop doet. Het bedrijf merkt bijvoorbeeld op dat de werknemer zijn optie kan uitoefenen wanneer de aandelen van het bedrijf $ 10 per aandeel bereiken. De werknemer koopt de aandelen nog steeds voor $ 3 per aandeel, en hij kan zich vervolgens omdraaien en de aandelen verkopen voor $ 10 per aandeel, wat een winst van $ 7 per aandeel oplevert.

Incentive Stock Options

Incentive Stock Option-plannen, of ISO's, zijn ook bekend als Qualified Stock Option-plannen, omdat ze verschillende kwalificaties hebben. Het belangrijkste hiervan is de belastingdruk die op een gekwalificeerde optie wordt gesteld. ISO's worden gewoonlijk belast tegen de lagere koerswinst dan het tarief van de inkomstenbelasting. Dientengevolge worden ISO's gewoonlijk alleen verstrekt voor leidinggevenden op hoog niveau.

Niet-gekwalificeerde aandelenopties

Niet-gekwalificeerde aandelenoptieplannen worden meestal beschikbaar gesteld aan de grotere meerderheid van de werknemers en worden belast tegen het tarief van de inkomstenbelasting wanneer de werknemer de optie uitoefent. Werkgevers geven de voorkeur aan niet-gekwalificeerde opties voor de meeste werknemers, omdat de werkgever de mogelijkheid heeft om de winst van de werknemer af te trekken van de vennootschapsbelasting. Niet-gekwalificeerde aandelenopties zijn overdraagbaar, wat betekent dat de werknemer ze kan overdragen aan andere familieleden of zelfs aan een liefdadigheidsorganisatie.

Voordelen

Het directe voordeel van aandelenopties voor werknemers is het recht om de optie uit te oefenen en daardoor aanzienlijke winst te behalen. Opties voor personeelsaandelen hebben niet noodzakelijk de garantie dat de aandelen van het bedrijf stijgen tot het genoemde bedrag, maar bedrijven hebben ook het recht om de optie opnieuw te evalueren. Met andere woorden, als in het oorspronkelijke plan wordt vermeld dat de aandelenkoers $ 10 moet zijn, maar de prijs heeft geen echte kans om op dat punt te komen, kan het bedrijf de optieprijs verlagen.

nadelen

De belastingdruk op niet-gekwalificeerde aandelenopties kan een nadeel zijn wanneer de belastingdag omslaat. Bovendien worden belastingaangiften steeds ingewikkelder wanneer er sprake is van enige vorm van handel, zelfs als de werknemer ervoor kiest om de voorraad te kopen maar deze nog niet heeft verkocht binnen het fiscale jaar. En mocht een juridisch probleem zich voordoen, dan controleert de Securities and Exchange Commission de personeelsopties niet; in plaats daarvan vallen ze allemaal onder de staatswetgeving en het wettelijke systeem van de staat.

Populaire Berichten