Hoe om te gaan met crediteurenadministratie in het kasstroomoverzicht

Voor financiële overzichten zijn uw bedrijfsinkomsten en uw contanten niet dezelfde dingen. Op de bedrijfsresultatenrekening zijn crediteuren - de rekeningen die u nog niet hebt betaald - een negatieve boeking, die een verlies aan inkomsten vertegenwoordigt. Het kasstroomoverzicht behandelt de te betalen rekeningen niet als een negatief saldo. Het geld dat je hebt gereserveerd om die rekeningen te betalen, telt als contant geld dat nog nergens is uitgestroomd.

Cashflow en overleving

Resultatenrekeningen zijn gebaseerd op accrual accounting. Als u geld schuldig bent, telt het als een verlies aan inkomsten, net zoals geld dat uw bedrijf verschuldigd is, telt als een winst. Dit toont de winstgevendheid van uw bedrijf.

Kasstroom is gebaseerd op kasboekhouding. Het gaat over hoeveel werkelijk geld u hebt ontvangen en uitgegeven. Het meet de winstgevendheid niet, maar op de korte termijn is het belangrijker om te blijven drijven. Als u veel inkomsten heeft maar niet genoeg geld bij de hand hebt om de rekeningen of de werknemers te betalen, kunt u in de problemen komen.

Bedrijfsactiviteiten

Wanneer u het kasstroomoverzicht schrijft, verdeelt u het in drie categorieën:

  • Investments. Geld dat wordt besteed aan fabrieksapparatuur is bijvoorbeeld een investering. Wanneer u de contanten uitgeeft, wordt dit een verlies op het kasstroomoverzicht.

  • Financiering. Als u een lening afsluit, is dat een positieve boeking op het kasstroomoverzicht, omdat het de hoeveelheid geld die u beschikbaar heeft verhoogt.

  • Activiteiten. Dit zijn de dagelijkse aankopen en uitgaven die nodig zijn om het bedrijf te runnen. Diensten uitvoeren die inkomsten genereren, inventaris kopen en een grote bonus uitbetalen, maken allemaal deel uit van de operaties.

De crediteuren vallen onder het gedeelte "operationele activiteiten" van de verklaring. De exacte structuur hangt af van welke van de acceptabele instructieformaten die u wilt gebruiken.

Kasstroom en crediteurenadministratie

De bovenkant van het kasstroomoverzicht geeft de nettowinst weer die wordt gerapporteerd in de winst- en verliesrekening. Dan pas je dat aan om de werkelijke contanten die je hebt uitgegeven of ontvangen in het kwartaal, de maand of het jaar weer te geven. Stel dat je $ 5000 aan voorraad hebt besteld, maar je hebt je leverancier nog niet betaald. Op de resultatenrekening is die $ 5.000 aan crediteuren een verlies; als je $ 100.000 aan inkomsten had, trek je de te betalen rekeningen af ​​om $ 95.000 te krijgen.

Op het kasstroomoverzicht begin je met de $ 95.000. Aangezien u uw leverancier nog niet hebt betaald, heeft u dat geld nog steeds bij de hand. U voert "Verhoogde crediteurenadministratie: $ 5.000" in als een positief item. Toegevoegd aan het $ 95.000 inkomen krijg je $ 100.000. Je moet je echter ook aanpassen voor andere activiteiten. Als u een toename van de debiteuren met $ 10.000 zag, is uw winst-en-verliesrekening een positief resultaat. Het is geen geld in de hand, dus je moet het aftrekken. In dit voorbeeld zou dat uw geld terugbrengen naar $ 90.000.

Populaire Berichten