Hoe te compenserende rentekosten te berekenen

Veel bedrijven verkrijgen financiering door geld te lenen. Een geldschieter zal een promesse uitgeven met een aangegeven rente en betalingsvoorwaarden. Als u accrual accounting gebruikt, houdt u aan het einde van de periode de hoeveelheid rente bij die u hebt opgebouwd maar die nog niet is betaald.

Schuld

Uw schuldovereenkomst - een orderbriefje of obligatiecontract - specificeert de hoofdsom, de rentevoet, de vervaldatum en de frequentie van rentebetalingen. Het bedrag van de opgebouwde rente in een periode is de hoofdsom maal de rente maal de tijdsfactor, dat wil zeggen het percentage van het jaar binnen de opbouwperiode. De tijdsfactor hangt af van de conventie voor het aantal dagen dat de lening wordt gebruikt. Een andere factor om te overwegen is of de rente eenvoudig of samengesteld is.

Dag telling Verdrag

De tijdfactor berekent het bedrag van de rente die tussen aangrenzende rentebetaaldatums ontstaat. De conventie voor het aantal dagen telt in de vorm van het aantal dagen in een maand gedeeld door het aantal dagen in het jaar. Het 30/360-verdrag stelt bijvoorbeeld de dagen in de maand in op 30 en de dagen in het jaar op 360. De tijdsfactor voor de opbouwperiode onder deze conventie is 30 keer het aantal maanden plus het verschil in dagen, gedeeld door 360. Lenders kunnen kiezen uit vele verschillende dagentellingsconventies.

compounding

Een eenvoudige rentelening heeft geen rente, wat betekent dat u de opgebouwde rente voor een bepaalde periode niet aan de hoofdsom toevoegt om de rente voor de volgende periode te berekenen. Voor dagelijks samenstellen is bijvoorbeeld vereist dat u de opgebouwde rente van gisteren toevoegt aan het hoofd van vandaag om de interesse van vandaag te bepalen. Hoe sneller de renteverbindingen, hoe sneller de rente groeit. De meest agressieve vorm van compounding is continu, waarvoor een exponentiële vergelijking vereist is.

Journaalboekingen

De meeste boekhoudsystemen berekenen de opgebouwde rente zo vaak als u wilt. Wanneer u uw aanpassingen aan het einde van de maand uitvoert, berekent u de opgebouwde rente voor de maand, debiteert u het bedrag aan rentelasten en crediteert u het bedrag aan te betalen rente. Wanneer u de rentecontrole schrijft, debiteert u de te betalen rente en beltegoed. Als u kasboekhouding gebruikt, gebruikt u geen te betalen rente; in plaats daarvan debiteert u rentelasten en beltegoed voor de opgebouwde rente op de betaaldatum. Op de betalingsdatum reset u de opgebouwde rente naar nul.

Populaire Berichten