Voorbeelden van een niet-gekwalificeerde verdeling

De Internal Revenue Service stelde 59½ in als de kwalificerende leeftijd voor het nemen van boetevrij pensioenonttrekkingen op belasting-uitgestelde pensioenplannen zoals een 401 (k) of een Roth IRA na belasting. Als u geld van een 401 (k) afhaalt voordat u de kwalificerende leeftijd heeft bereikt, neemt u een niet-gekwalificeerde uitreiking en bent u meestal verantwoordelijk voor het betalen van inkomstenbelasting en een boete voor vroegtijdige intrekking van 10%. Roth IRA plannen werken op een vergelijkbare manier, maar omdat u al inkomstenbelasting heeft betaald over uw bijdragen, zouden inkomstenbelastingen en boetes op een niet-gekwalificeerde uitkering alleen van toepassing zijn op het inkomstengedeelte van het totale rekeningsaldo.

401 (k) Hardheidsdistributie

Een 401 (k) -plan kan u toelaten om een ​​niet-gekwalificeerde ontberingverdeling te nemen als de aard van de ontberingen een onmiddellijke en zware financiële behoefte vormt, waaronder uitgaven voor gezondheid, onderwijs en huisvesting. Deze omvatten medische of begrafeniskosten, evenals postsecundair onderwijs, onderwijskosten en kost en inwoning voor een aankomend schooljaar. In aanmerking komende huisvestingskosten omvatten aanbetalings- en sluitingskosten met betrekking tot de aankoop van een hoofdverblijfplaats, betalingen vereist om de uitsluiting van een hoofdverblijfplaats en sommige reparatiekosten voor een hoofdverblijfplaats te voorkomen.

401 (k) Leningverdeling

Een 401 (k) leningdistributie kan al dan niet worden geclassificeerd als een niet-gekwalificeerde verdeling. Een lening die u afsluit met het oog op de aankoop van een woning of een lening die u binnen vijf jaar afsluit en terugbetaalt, wordt niet als een niet-gekwalificeerde verdeling beschouwd. Als u echter een lening afsluit om iets anders te kopen en de lening niet binnen vijf jaar terugbetaalt, beschouwt de IRS de lening als een niet-gekwalificeerde uitdeling. Als u bijvoorbeeld $ 30.000 leent om een ​​auto te kopen en zes jaar nodig hebt om de lening terug te betalen, beschouwt de IRS het als een niet-gekwalificeerde verdeling.

Roth IRA-distributies

Roth IRA-plannen hebben meer liberale distributieregels dan 401 (k) -plannen. Als u een distributie doet om bijvoorbeeld een auto, een boot of een bruiloft te kopen, is de verdeling niet-gekwalificeerd, net zoals bij een 401 (k). In tegenstelling tot een 401 (k), bieden Roth IRA's uitzonderingen op uitkeringen die intrekkingen categoriseren voor onderwijskosten, eerste thuisaankopen, kosten van levensonderhoud als u arbeidsongeschikt wordt of begrafeniskosten betalen als gekwalificeerde uitkeringen. Geld opnemen om een ​​van deze redenen betekent dat u geen inkomstenbelasting of boetes hoeft te betalen over het inkomstengedeelte van de uitkering.

Doorrolverdeling

Een directe distributie met de intentie om de rekening te sluiten is een voorbeeld van een niet-gekwalificeerde verdeling die van toepassing is op zowel Roth IRA als 401 (k) pensioenplannen. Het bedrag dat de IRS als een niet-gekwalificeerde verdeling beschouwt, is echter niet voor beide hetzelfde. De IRS beschouwt de volledige 401 (k) directe uitkering als niet-gekwalificeerd als u geen nieuw afboekingsaccount opent en het geld opnieuw stort binnen 60 dagen na het sluiten van het oude account. Met een Roth IRA wordt het inkomstengedeelte van het totale saldo door de IRS beschouwd als een niet-gekwalificeerde verdeling als u niet opnieuw geld stort binnen het 60 dagen-venster.