ESOP-uitbetalingsregels

Een ESOP, of aandelenplan voor werknemers, functioneert als een plan voor pensioensparen waarmee werknemers aandelen kunnen kopen in het bedrijf van hun werkgever. Een groot voordeel van een ESOP ligt in de manier waarop het plan werknemers een eigendomsbelang in het bedrijf geeft, wat hen aanmoedigt om meer inspanningen te leveren voor hun jobtaken. Medewerkers en werkgevers moeten de regels begrijpen die gelden voor ESOP-uitbetalingen. Sommige regels worden vastgesteld door elk specifiek plan en sommige zijn wettelijk voorgeschreven, volgens het National Center for Employee Ownership.

Vestingregels

Elk ESOP-plan heeft specifieke "vesting" -regels, die bepalen of de werknemer in aanmerking komt voor deelname aan het plan en in welke mate. Volgens het National Center for Employee Ownership heeft de werknemer twee opties als een volledig gevestigde werknemer een verworven saldo heeft van meer dan $ 5000 in een ESOP-plan en het bedrijf om welke reden dan ook verlaat. De werknemer kan een uitbetaling ontvangen op het saldo, of wachten tot verplichte uitkeringen beginnen op 1 april van het eerste jaar nadat de werknemer de leeftijd van 70½ heeft bereikt.

Plan verdelingen

Hoewel de regels met betrekking tot distributie van een ESOP-account op de pensioengerechtigde leeftijd redelijk consistent zijn, kunnen die met betrekking tot uitkeringen vóór de pensioengerechtigde leeftijd van plan tot regeling variëren, maar alleen binnen bepaalde wettelijke beperkingen. Vestedwerknemers kunnen tijdens speciale periodes tijdens hun diensttijd bij het bedrijf toestemming krijgen om uit het ESOP-plan uitkeringen te ontvangen. Deze omstandigheden kunnen bestaan ​​uit een vast aantal dienstjaren, het bereiken van een bepaalde leeftijd of financiële problemen. De meeste plannen voorkomen dat niet-verworven werknemers een uitkering ontvangen van ESOP-rekeningen, omdat ze nog niet voldoende aan het plan hebben bijgedragen.

Uitbetalingsschema voor beëindiging

Als een medewerker het bedrijf verlaat voordat hij de leeftijd heeft bereikt die het ESOP-plan aangeeft als 'Normale pensioenleeftijd', moet de werknemer beginnen met het ontvangen van de distributies van het plan binnen zes jaar nadat de positie van de werknemer is beëindigd. De werknemer moet vervolgens de uitkeringen ontvangen in de loop van de volgende vijf jaar, inclusief eventuele opgebouwde rente. Als het bedrijf geld leent om de aandelenaankopen te financieren, moeten de uitkeringen voor beëindigde werknemers beginnen met het jaar na het boekjaar waarin het bedrijf de lening heeft terugbetaald.

Dood en begunstigden

Als een verworven werknemer sterft terwijl hij nog in dienst is, moet het ESOP-plan volgens de National Center for Employere Ownership verplichte uitbetalingsregels hebben voor de begunstigden van de werknemer. Als het plan geen openstaande leningen heeft, moeten de begunstigden hun planuitkeringen ontvangen uiterlijk het boekjaar na het jaar waarin de werknemer overleden is. Als het plan een openstaande lening heeft, moeten de begunstigden de volledige betaling ontvangen tegen het einde van het kalenderjaar van de vijfde verjaardag van het overlijden van de werknemer.